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公司财务管理制度标准范本

第一章总则

1.1为建立现代化企业制度,建立健全财务管理体系,根据《中

华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、

《企业会计制度》,特制定本财务管理制度。

1.2本管理制度适用于XXXX公司及其控股公司;各部门、人

员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。

第二章会计机构、会计人员的管理

2.1公司设立财务部作为财务会计机构,财务部的职责:在公

司总经理的领导下,具体负责全公司的财务管理工作和会计核算

工作,包括:财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核

算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金;做好与仓

库部门的对帐工作,指导仓库保管员建帐、对帐;指导车间统计员

做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建

立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度

与控制制度;做好财务分析工作,为公司领导决策提供各种信息资

料,当好领导的参谋。

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2.2财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科;岗位设置

为:部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算

员、采购员、内勤管理员、保管员。

2.3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格,持证上岗。

2.4财务会计人员调换工作时,按会计法规定办理交接手续。

原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作,由财务部门

负责业务管理。仓库保管员,车间统计员调换工作时,由财务部会

同有关部门办理交接手续。

2.5财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定

人、定责制度,按绩效考核结果,兑现劳动报酬。

第三章流动资产的管理

3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付帐款、其它

应收款、存货等。

3.2现金管理

3.2.1现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关

现金的管理规定。

要严格控制费用报销和个人借款,个人借款、对外付款等要实

行总经理一支笔签字批准制度,要有经办人员签字和部门负责人

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审核并注明用途。总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总

经理授权的人员也可签批,可是总经理归来后补办有关手续。

3.2.2出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的帐务

登记工作和会计档案管理工作。

收付款凭证的内容必须完整、合法;报销凭证必须是国家印制

的发票及单据,不得使用白条或其它不规范的凭证报销各项费用,

凭证经审核后方可逐笔登记现金日记帐。

日记帐要逐日结出余额,并与库存现金相核对,月末与总帐相

核对。出现长、短款且又无法查明原因的,长款归公,短款由责任

人赔偿。

3.2.3有关人员因公外出时要做好出差登记,方可到财务部门

预借差旅费。出发归来后的三天之内及时到财务部门结算,做到一

次一清,不允许跨月结算和几个地方出差混合结算,对于前帐未清

或跨月拖欠占用公款者,可按月息10%计收利息并扣发工资。

3.2.4企业可根据业务大小核定合理的库存现金限额(三天零

用量),当日收取的现金要及时送存银行,不得留存超限额的过夜

现金,以确保财产的安全。

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3.2.5企业职工报销费用时,出纳人员要及时扣除各种借款,不

允许职工长期占用企业资金,各种借款条月底必须入帐,不允许出

现跨月白条顶库现象。

3.2.6现金出纳是企业的资金结算中心,企业应将营业收入、

下角料变现,职工罚款等款项及时交付财务部门,以便及时处理帐

务。

3.3银行存款管理

3.3.1会计人员要认真执行《银行结算办法的暂行规定》,银行

支票等结算凭证和印鉴要由两人分开保管。

3.3.2财务人员要严格银行存款支出控制,银行付款必须经总

经理批准,手续齐备,不准携带空白支票外出,确须携带空白支票

外出者,须经领导批准,办理领用登记手续,要建立支票领用登记

簿,空白支票必须填写日期并在预计最高金额位画人