医疗行业企业风险管理与内部审计.pptx

;课程介绍;第一节：企业目标与经营风险

内容介绍

企业目标实现过程

经营环境改变（市场/政策/竞争/技术）

企业连续竞争力是怎样构筑

;有限资源

资源：有限人，财，物，时间，信息……

改变环境

市场，技术，政策，客户需求……;案例1：巴林银行倒闭;巴林银行倒闭原因;案例2：安然企业瓦解;安然为何突然破产;“郑百文”内控失败警示;故事带来思索……;成功企业怎样构筑可连续竞争力;例：HP风险管理与内部控制;;第一节：回顾;第二节：识别主要风险领域;内部控制主要风险领域;例1：财政部关于企业内控重点;例2:HP内部控制主要内容;企业失败六种常见风险;谁来帮助ABC企业看病？;第二节：回顾;第三节：管理风险技巧;风险管理技巧;方法一：防止风险Avoid;方法二：分散风险Diversity;方法三：控制风险Control;方法四：转移风险Transfer;方法五：分担风险Share;方法六：接收风险Accept;选择风险管理方法标准;第三节：回顾;第四节：建立企业内部控制系统;企业为何需要管理控制;设计内部控制关键要素;关键绩效区;战略控制点;建立企业内部控制5步流程;1.明确企业目标与内控目标;2.确定与目标相关业务流程;3.描述业务流程详细步骤;4.找出关键流程/责任人;5.识别关键绩效区;6.选择战略控制点;例：选择战略控制点;7.设计战略测评标准;设计内部控制步骤小结;8.建立制度，规范行为;9.关键业务定时汇报;10.部门关键绩效汇报;11.规范管理授权职责;例：同意权限表ApprovalMatrix;12.抽样核实与偏差分析;13.符合性测试;惠普企业SBC;14.实质性测试;15.内部审计;16.调查改进;建立企业内部控制系统16个步骤;第四节：回顾;第五节：企业内部控制机制应用;中国惠普企业经历过挑战;内部审计在惠普服务应用;第六节：介绍内部审计技巧;独立审计与内部审计比较;内部审计国际标准;企业内部审计目标;确定审计重点范围;风险评定表;内部审计惯用方法;编制审计详细提要;例：编制维修代理审计提要;介绍分析问题几个工具;检验表(CHECKSHEET);因果图（鱼骨图)

CAUSEEFFECTDIAGRAM;分析问题根源和影响;柏拉图（PAPETODIAGRAM）;KT分析法;例：发觉问题，预警风险（1）;例：发觉问题，预警风险（2）;例：发觉问题，预警风险（3）;利用审计结果，提升管理效益;第七节：回顾;第八节：模拟审计实战，预警管理风险;我回去能够做什么？;内部审计广泛应用