公司全面预算管理体系诊断报告.pptx

抚顺特殊钢股份有限企业

全方面预算管理体系

诊疗汇报;导读;全方面预算管理是一个集系统化、战略化、人本化理念为一体当代企业管理模式，经过全方位、全过程业务控制，以及全员参加提升整体管理水平;全方面预算管理体系涵盖了完整企业业务管理

;不过因为种种原因，抚顺特钢全方面预算管理及其相关职能基本上是缺失;导读;缺乏全方面预算管理体系原因是多方面，首先是管理观念调整迟缓;其次是因为企业发展战略缺失和相对落后计划管理

;再次，当前企业组织结构缺乏完整全方面预算管理职能，以及当前已经有相关职能没有完全发挥;而且业务流程存在审核缺失、随意性显著问题；以及缺乏完整、合理全方面预算管理制度，且现有相关制度没有得到有效地落实;最终，人员问题也是主要原因之一，表达在管理人员管理素质和意识比较弱;正是因为缺乏全方面预算管理体系，抚顺特钢对各个业务和职能单元组织和管理没有形成完整系统;也使对各个业务前、中、后全过程连续性控制能力比较弱;而且使在压力驱动下各个层级忙碌员工无法得到方向一致引导和合理激励;在今年上六个月整体绩效大幅提升前提下，却造成企业总体目标实现过程中控制无力，且最终责任不清;导读;在新形势下，激烈市场竞争，对抚顺特钢提出了新管理要求，辽特集团也对抚顺特钢提出了明确要求;细心地计划以及为管理者提供信息;全方面预算管理作为有效管理工具，能够发挥其战略和战术两个层面作用;抚顺特钢经过实施全方面预算管理，优化配置企业资源，提升企业管理水平，是明智选择;同时，经过配套绩效考评体系驱动企业管理有效运行愈加顺畅;导读;抚顺特钢成功实施全方面预算管理关键前提，在于观念、战略、组织、制度及人员方面充分准备;抚顺特钢首先要转变企业管理理念，建立多层次、多形式全方面预算管理培训，从上至下加强管理意识;其次，明确企业战略目标，为抚顺特钢实施全方面预算管理导航;高层管理者高度参加，全体员工通力协作，也是抚顺特钢全方面预算管理成功关键;同时组织结构是实现企业经营战略目标基础，分析、优化抚顺特钢组织结构，使全方??预算管理配套组织合理;业务流程决定企业资源运行效率和效果，有必要梳理、优化抚顺特钢业务流程，使全方面预算管理体系有效运行;绩效管理体系是落实全方面预算管理目标确保，分析抚顺特钢现有绩效体系，建立科学绩效管理体系;完善抚顺特钢基础管理，确保成本核实等基础数据“货真价实”，搭建抚顺特钢全方面预算管理运行良好平台;导读;实施全方面预算管理对于抚顺特钢而言，是一个复杂系统工程;抚顺特钢全方面预算管理体系建立包含三方面准备;抚顺特钢应建立三层全方面预算组织，健全全方面预算组织体系;经过明确全方面预算组织各层职责，确保全方面预算管理机制有效运行;并按照部门业务特点不一样，分为三类责任中心,以负担不一样目标责任;人员准备是全方面预算管理准备重点，缺乏了适当人员，即使再完善全方面预算管理体系也是空中楼阁，抚顺特钢应将人员准备作为全方面预算管理中心工作;其次，必须完善抚顺特钢全方面预算管理制度体系，以支撑全方面预算管理规范化运行;最终，要完善全方面预算管理信息统计体系，确保抚顺特钢全方面预算管理体系运行中及时、准确监控;建立全方面预算管理体系应注意防止一些常见问题，使全方面预算管理真正成为提升抚顺特钢管理水平有效工具;全方面预算管理体系运行应该具备清楚阶段划分，并将每个阶段明确任务做到位;搜集信息是全方面预算编制准备起点，抚顺特钢应关注信息搜集方法、搜集渠道、分析伎俩，而不但仅是数据本身;确定全方面预算管理目标是企业战略目标和经营计划在本预算期表达，抚顺特钢应逐步提升企业经营计划制订水平;同时为表达企业总体目标，抚顺特钢须构建一个以企业目标为关键目标指标体系，全方位实现对不一样层面驱动;因为计划和预算管理基础微弱，全方面预算标准化是抚顺特钢全方面预算编制准备阶段关键任务;管理重点;正确选择预算工具是确保预算可行、合理主要确保。所以，企业应依据自己条件，选择适合自己预算编制方法;结合详细生产工艺和流程特点，选择内部结算价格方法，综合各方意见制订内部结算价格;;部门;各个层级指标分解是预算管理关键，抚顺特钢只有清楚地，完整地进行预算目标分解，才能确保企业总体目标实现;分项预算表举例一;分项预算表举例二（续前表）;分项预算表举例三（续前表）;在全方面预算执行过程中，应及时对预算执行结果进行分析;经过对预算差异分析和分解，找出产生差异原因，进行纠偏;在必要时，抚顺特钢应依据主、客观条件改变，按规范制度和程序理性调整;经过完善全方面预算差异分析机制，确保全方面预算差异分析质量，以及预算调整合理性;三层监控主体;抚顺特钢应对全方面预算编制、执行、调整、分析进行动态与综合相结合考评，发挥全方面预算管理全程控制作用;导读;在全方面预算编制过程中注意控制以下关键点;在全方面预算执行过程