公司费用管理规定.pdf

司费用管理制度

第一条目的

为了强化和规范公司费用管理,特制定本办法;

第二条费用管理原则

1、预算控制,目标管理;公司费用实行预算管理,各项费用均要编制和执行费用预算；各

部门以费用预算为依据,自主管理本部门费用;

2、节约开支,增加收益;费用管理既要注意节约开支,杜绝无效费用；又要着眼于促进发

展,增加长远利益,充分保障有效支出;

3、实事求是,诚实信用;编制、审批、调整费用预算,办理借款和报销费用,报告、分析、

控制费用,必须实事求是,奉行诚实信用,不得弄虚作假,歪曲、隐瞒真实情况,谎报、

虚报信息;

第三条费用的预算管理

1、费用预算按经常性费用和专项费用分别编制;经常性费用是指与日常工作有关、经常

发生并具有一定规律性和可预见性的费用；专项费用是指与特定项目有关的费用,

费用的发生时间、次数、规模具有一定的不确定性;经常性费用按时间控制；专项

费用按项目控制;

2、每年由各个部门编制各种的费用预算,然后由财务部负责汇总公司总体费用预算报公

司总办会审批;公司总体费用预算经公司总办会审批后执行;

3、业务部门的年度费用预算总额与业务部门预算业绩相挂钩存在一定的比例关系;财务

部在报销业务部门费用时,既要控制各业务人员的个人报销标准,也要控制业务部门

的费用总额;业务部门的费用总额根据业务部门实际业绩完成情况和预算时的比例

关系确定;

4、费用预算一经确定,原则上在年度内不做调整;如需调整预算,由各部门向公司总办会

提出申请,并详细说明原因和调整数额;经公司总办会审批后方可调整预算;

5、各部门在费用预算执行中履行的职责：

严格遵守费用预算,杜绝发生预算外费用;如遇特殊情况须调整预算,应当按规定报

批后提交财务部备案;

落实工作计划,提高办事效率,努力做到少花钱多办事;

,确保借款申请、费用报销申请所

载事项完整、真实、合理;

6、财务部在执行费用预算中履行的职责：

记录实际发生费用,定期向公司总办会和各部门负责人报送部门费用预算执行情况

报告,并随时提供有关费用情况的查询服务;

审核借款申请和费用报销申请,确保所载事项符合会计制度规范及报销规定标准;

按照费用预算监督控制费用支付情况,确保费用预算得到有效执行;

第四条借款及费用报销流程及规定

1、本制度所称借款指因公现金借款;借款按用途可分为采购借款、差旅费借款、业务招

待费借款、常用备用金借款及其他借款;

2、日常业务活动中,应当尽量减少现金的使用,减少结算环节,进而减少借款量;能采用

支票、汇票等结算方式直接向对方付款的,不得使用借出现金后向对方付款的方式;

3、员工借款应当使用财务部统一购制的借款单,按照规定的借款审批流程办理;

4、借款及费用报销流程

经办人填写借款单/费用报销单——部门负责人审批——会计审核——财务部经理

审核——公司总经理审批——出纳付款或报销;

5、差旅费借款、业务招待费借款、常用备用金借款可随时办理,但一次性支取金额在

5000元含以上的须提前一天通知出纳人员;借款人借款后,借款用于的事项因故不

再发生的,应立即归还借款;

6、当月费用原则上应在事项结束当月报销,最迟应在事项结束后一个月内办理报销手续;

借款人无故不按期报销或归还借款的,不得再次向财务部申请借款;超过规定时间未

还款清账的,财务部应从其工资中逐月扣回借款；直至扣完为止;

7、借款的日常管理与控制

财务部负责借款的日常管理与控制;财务部对借款情况进行动态管理,随时掌握借

款情况,督促借款人及时还款;

财务部应当于每月初与每位借款人核对借款情况,保证帐实相符;

财务部每月向公司总经理上报借款情况表,向各部门负责人以表格形式通报其部门

员工借款情况;

借款人因故调离公司,在办理离职手续前应全额归还借款;由于财务人员把关不严

,相关财务人员应作出相应的赔偿;

第五条差旅费报销标准

1、出差目的地划分

出差城市划分为三级：

第一级：北京、上海