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证券代码：002069证券简称：獐子岛公告编号：2009－09

大连獐子岛渔业集团股份有限公司

董事会关于公司2008年度内部控制的自我评价报告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚

假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。

为进一步合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息

真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略，大连獐子岛渔业集团

股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）对目前的内部控制体系进行了

全面自查，并根据《企业内部控制基本规范》（财会〔2008〕7号）、《中小企业

板上市公司内部审计工作指引》等规定，对公司的内部控制进行自我评价。具体

情况如下：

一、关于内部控制的概况

报告期内，公司在2007年度开展的上市公司治理专项活动的基础上，持续

推进公司治理整改活动，不断健全法人治理结构，完善内部控制体系，加深对公

司的业务流程和管理制度的梳理与检查，基本已建立起一套相对完整、合理的内

部控制制度体系，包括了内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监

督等要素。内部控制制度执行有力，风险控制体系基本健全、有效，公司的内部

控制机制贯彻了公司内部控制制度的原则，达到内部控制的目标要求。

二、关于内部控制制度的建立健全情况

1、管理控制制度：公司已建立较为健全的法人治理结构和完善的管理制度，

对董事会、监事会和经理层的权责设定和权力制衡机制作出了合理的制度安排，

主要包括公司《章程》、三会议事规则、《独立董事制度实施细则》、专门委员会

工作细则、《内部审计工作规定》、《薪酬管理制度》、《重大投资决策制度》、《对

外投资管理制度》、《子公司管理制度》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制

度》、《募集资金管理办法》、《投资者关系管理制度》、《信息披露事务管理制度》、

财务管理制度、各体系经营管理手册等。

2、经营控制制度：公司针对集权和授权的管理规范和关于人、财、物三权

的分配进行了合理、规范、明确的设定，针对各体系、各层级、各岗位制定了明

确的工作职责和权限，同时制订了相应的质量管理手册和员工管理手册，逐步规

范和完善各项制度、标准和流程。通过信息平台的建设，进一步固化上述制度、

流程和标准，有效掌控远程管理信息得到，加强经营管理的统一性。同时，公司

还不定期对各项制度、流程的执行情况进行检查和评估，以对公司正常经营和规

范运作起到监督、控制作用。

3、财务控制制度：公司按照企业会计制度、会计法、税法、经济法等国家

有关法律法规的规定，建立了较为完善的财务管理制度和内部控制体系，具体包

括财务会计制度、发票管理制度、资金管理程序、资金支出审批作业指导书等。

公司质量管理手册对货币资金、采购与付款、销售与收款、固定资产存货等建立

了严格的内部审批程序，规定了相应的审批权限，并实施有效控制管理。

4、投资决策控制制度：公司依据公司《章程》，制定《重大投资决策制度》、

《对外投资管理制度》，按照符合公司发展战略、合理配置企业资源、促进要素

优化组合、创造良好经济效益的原则，就公司购买资产、对外投资、对外担保、

银行借款等进行规范与控制。

5、信息披露控制制度：公司已制订严格的《信息披露管理制度》及《重大

信息内部报告制度》、《内部保密制度》等相关支持性文件，在制度中规定了信息

披露事务管理部门、责任人及义务人职责；信息披露的内容和标准；信息披露的

报告、流转、审核、披露程序；信息披露相关文件、资料的档案管理；投资者关

系活动；信息披露的保密与处罚措施等等，特别是对定期报告、临时报告、重大

事项的流转程序作出了严格规定。

6、内部审计制度：公司内部审计按照公司《内部审计工作规定》的规定，

以企业经济效益为中心，企业规章制度为依据，采用必审和抽审，事前控制和事

后审计相结合的内审工作方式，充分发挥了内审的检查监督职能。通过内部审计，

公司及时发现有关经营活动中存在的问题，提出整改建议，落实整改措施，促进

公司强化管理，提高内部控制、内部监督的有效性，进一步防范企业经营风险和

财务风险。

7、对子公司的管理控制制度

为规范公司与子公司的关系，加强公司对子公司的支持、指导和管理，促进

各子公司按现代企业制度规范运作，进一步完善法人治理结构，保障股东的权益，

提高投资回报，公司制定《大连獐子岛渔业集团股份有