第三十章-FI30_费用分摊流程全新精选.pdfVIP

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第三十章-FI30_费用分摊流程

1.流程说明

此流程描述公司本部与其分公司之间的跨公司代码往来，且着重说明相互之

间发生的涉及费用分摊业务的会计处理作业过程。本流程区分为公司本部向

分公司分摊其在公司本部发生而应由其承担的费用，以及在分公司发生而由

公司本部或本区内其他分公司承担之费用两部分。

本流程中的费用控管部门包括公司本部的总务部、市场处品牌推广部、物流

处产销部、售后服务部等，其涉及需分摊之费用包括办公用品领用、用车费

用、型录/月刊领用、赠品/计算器领用、异动/销退费用、商品借用租金、

服务用零配件费用等。各区部、责任中心的折旧费用、CAD软件费用，作为

固定费用每月以模块凭证的形式维护、运行。各费用控管部门必需于每月结

帐日前，将需分摊费用的明细清单交予公司本部财务部的应付帐会计人员。

区部会计则直接在发生各项需由公司本部或本区内其他分公司承担之费用，

在帐务处理同时操作本流程的费用分摊。

公司本部应付帐会计人员及区部会计，均以SAP系统的跨公司交易功能在编

制会计凭证同时处理内部往来业务，涉及同一公司代码下不同成本中心之间

的费用分摊，则直接借记费用承担之成本中心。公司本部及分公司相关费用

科目可授权由公司本部应付帐会计人员及区部会计进行帐务处理。

注意事项：1）公司本部应付帐会计人员及区部会计在完成帐务处理后，

均需以“内部往来通知单”通知对方进行复核。

2）各费用控管部门需在结帐日前及时提供费用分摊明细表，并需在

此之前取得各费用承担部门的确认，同时对费用分摊金额的准确性负责。

3）应付帐会计人员及区部会计需在结帐日收讫费用分摊明细表后及

时、准确地进行帐务处理。

相关附件：费用明细表

最新精品资料整理推荐，更新于二〇二一年八月八日2021年8月8日星期日19:23:11

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2.流程图

FI30费用分摊流程1/1

费用控管发生与分公是否固定性月末汇总费用费用明细表

司有关的费No

部门费用明细

用

Yes

维护/运行会计通知区会计

公司本部模板FI总帐过帐会计凭证号

AP会计Tcode：FKM流程码

发生与公司FI总帐过帐通知公司本

本部有关的部会计凭证

流程

费用号码

区会计

发生与本区内FI总帐过帐

其他分公司有流程

关的费用

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