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商业银行合规文化建设范文(通用8篇)

商业银行合规文化建设范文(通用8篇)

商业银行合规文化建设1

内容摘要：进入21世纪以来，中国经济保持着长期稳步健康快速发展，极大推动了金融体系的发展与完善。但当前，中国银行业面临着不良资产比例过高、处置艰难等障碍。中国银行业改革发展过程中出现诸多问题，因此，对不良资产现状进行分析、探寻符合中国国情的银行不良资产治理对策十分重要。本文对当前中国商业银行不良资产的现状、成因进行了探析，指出了当前商业银行不良资产处置中的主要问题，针对性的提出了相应的治理对策。

关键词：不良资产、商业银行、现状、治理对策

商业银行不良资产指商业银行在从事金融交易活动的过程中，由于种种原因而使得信贷资产的安全性受到冲击，导致部分坏账出现，商业银行无法正常收回金融资本。尽管商业银行在进行放贷之前充分调配资产使用占比，但由于金融交易环境较差，交易过程复杂多变，导致商业银行的不良资产率逐年上升。基于此，本文浅析了中国商业银行不良资产的现状，针对不良资产产生的原因，提出了相应的治理策略。

一、中国商业银行不良资产的现状

随着金融改革工作的开展，中国金融中心管理机构对于商业银行不良资产的整改进行了明确的规定，为不同商业银行营造了利好的金融不良资产治理环境。国家对此也加大了政策与资金支持力度，试图通过法律途径合理规范商业银行金融交易行为，降低商业银行不良资产率。

为了解决国有商业银行巨额的不良资产，提高信贷资产质量，近几年来，党中央、国务院主要采取了两大举措：一是成立了三家政策性银行——国家开发银行、中国农业发展银行和中国进出口银行，剥离了国有商业银行的部分政策性业务;二是成立了四家金融资产管理公司——华融资产管理公司、长城资产管理公司、东方资产管理公司和信达资产管理公司，一次性剥离和收购国有商业银行不良资产1.4万亿元。这些措施虽然取得了一些成效，但并没有从根本上解决国有商业银行不良资产居高不下的问题。目前国有商业银行不良资产存量仍然很大，增量仍在滋生。根据国家统计局(2003年国民经济和社会发展统计公报)公布的数据，按照五级分类统计，年末银行业主要金融机构不良贷款余额为2.44万亿元，不良贷款比率为17.8%，这个比率与世界前20家银行的平均水平(4%)相去甚远，就是与金融危机前的东南亚各国6%的水平相比也有较大差距。考虑到现实贷款技术处理因素(为逃避监管把一部分贷款转化为贷款科目之外的资产)，国有商业银行实际的不良贷款比率将大大超过其账面比率。与此同时，目前国有商业银行的贷款增长较快，在正常贷款中也还蕴藏着许多潜在风险。

国内外的经验教训表明，银行不良资产比率过高一直是银行破产和银行危机的主导性原因之一。根据国际货币基金组织统计，从1980年以来，各成员国由于银行不良资产比率过高引发的金融问题占所有发生金融问题的66%以上，而由于不良资产比率过高引发金融危机的占58%以上。目前中国国有商业银行信贷资产状况形势严峻，如果不能有效控制化解，任其发展，将削弱其融资功能，势必造成国有商业银行失去支付能力，使整个经济运转受阻，发生金融危机。

二、中国商业银行不良资产的原因分析

(一)政府对商业银行干预多

长期以来政府在中国商业银行的经营中处于主体地位，政府严重干预主要表现在地方政府为了管理目标对中国商业银行加压，四大国有商业银行向政府借出大量的资金政府信用资产。然而，这些投资风险较大，不良资产主要来自此因，同时还要银行履行社会责任，发放救济资产，这样就使得资产行为政府化、行为化，信贷资金社会化、财政化，直接削弱了资产产生的经济效益，延长了信贷周期，进而在一定程度上增加了不良资产资产比重。

(二)商业资本风险管理薄弱

随着资产管理难度加大，2014年末主要上市银行的预期资产余额比2013年末增加了65.12%，逾期率升至2%。逾期资产增速超过了其他形式的不良资产，这就充分暴露出中国商业银行在内部风险控制建设方面依然很落后，商业资本风险管理薄弱，不能应对中国经济发展对于商业银行资产信贷监管的要求，没有形成完备的风险监管体系，缺乏配套的治理措施。

(三)企业过度负债，经营管理不善，效益不佳

由于国有商业银行资产的运用主要是向企业发放贷款，因此，企业经营状况的好坏、还贷能力的大小以及还贷意愿的强弱等成了影响银行资产质量不可忽视的因素。目前中国存在着“企业间接融资比重高”和“企业资产负债比重高”的问题。同时，中国国有企业一方面要组织生产经营，另一方面还要承担职工医疗、保险、教育、福利性事业等义务，使得企业在市场竞争中包袱沉重。过度的负债经营和沉重的包袱削弱了国有企业抵御经营风险的能力。再加之企业经营管理水平低，资金运作不当，造成企业经济效益不佳。这些问题反映到金融领域内就是银行呆账、坏账贷款比率不断攀升。

(四)商业银行员工素质不高

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