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企业信贷风险管理研究的理论基础与文献综述

2.1相关

2.1.1全面风险管理理论

本文第2、3、4章中，它们都运用了综合风险管理的基本原理，对商业银行信用风险进行了分析。本文运用综合风险管理理论，对Z银行的信用风险进行识别、量化和监控，找出存在的问题，解释问题产生的原因，并提出类似的解决方案。

20世纪80年代以来，世界两极分化的政治体系逐渐瓦解，金融市场随着经济全球化逐渐开放，银行之间的竞争日趋激烈。政府逐渐放松了对金融部门的监管，并出现了许多新的衍生工具。1988年的《巴塞尔资本协议》中清楚地定义了全面风险管理的重要性。由于综合风险管理理论的要求，全面、全面地监管商业银行日常运营中的信贷风险，构建起一种科学的金融风险管理文化。

全面风险管理理论认为，在企业经营管理的各个方面，综合风险管理理论要求银行加强内部控制，建立信用风险管理体系，实施风险管理的全过程，并对所有员工在信贷业务过程中的各种风险因素进行综合分析。

商业银行是风险管理机构，是商业银行的重要任务和目标之一。是对风险进行全面识别、有效评价和风险管理的机构。目前，我国商业银行的信用风险管理已经形成了一种综合性的风险管理模式。按照综合风险管理的需要，对不同业务层次、不同部门业务人员进行体育锻炼。对强制隔离戒毒人员的干预员纳入风险管理范围，开放的风险管理系统促进有效和全面的风险管理。

2.1.2信息不对称理论

信息不对称理论主要用于本文第三章节，运用此理论，对Z银行信贷风险识别问题进行分析，发现Z银行存在与与企业的信息不对称的问题。

信息不对称是指在市场经济条件下，市场交易双方的数据和信息管理水平不同，导致信息不对称。七十年代，三位美国经济学家研究了信息不对称现象，提出了信息不对称理论。（G.Akerlof,M.Spence,J.E.Stigjiz），在长期的不对称性的研究与分析中，我们可以从认知的角度来看待当时的市场经济。在商业银行信贷风险管理中，往往体现出数据非对称性，贷款前先贷款的借款人通常会伪造财务报表，以改善公司的真实经营状况。然而，由于缺乏先进的核查方法和客户调查，商业银行面临着潜在的信用风险。商业银行不仅向客户提供高信用额度，而且还向符合条件的贷款人和无条件客户提供贷款。此后，由于商业银行的技术限制无法及时发现贷款存在的这种风险。因此，即使借款人在其他地方使用贷款资金，商业银行也不会知道。商业银行在发放贷款后，无法及时吸收抵押物和借款人的变化，并及时采取相应措施，加强贷前检查、贷款调查和贷后检查，并提出相应的措施。此外，银行必须及时感知危险信号，进一步提高自身技术水平，适应大数据的发展趋势，利用大数据对信息进行监控。

2.1.3内部控制理论

内部控制理论运用与本文的第三章发现Z银行信贷风险控制中存在内部控制薄弱的问题，对风险承担者和贷款人来说，批准贷款前的相应审核应该由相关部门进行审核，并由上级进行批准，但是Z银行却没有这样做，导致Z银行信贷风险的发生。

内部控制的定义最初是由美国注册会计师协会审计程序委员会提出的。1992年，组织委员会发表了一份题为“内部控制--总框架”的报告，并加以改进。另一个。内部控制有五个主要组成部分。美国COSO委员会提出的五个要素是环境控制、风险评估、控制活动、信息交流和监测；中国借鉴了美国的定义和实践，并根据中国的国情。内部控制是指为保证被控制主体相关经营活动的有效实施，保护资产和会计信息安全而采取的一系列政策或行动。在商业银行的内部控制，它主要意味着商业银行必须加强审计和实现的系统，确保系统不会停滞不前，确保系统不会影响系统和防止系统的实现,避免发生操作风险，严格控制政府清理风险的发生，充分保证贷前调查、内部审计和贷后管理的准确性和有效性，加强内部审计监督，提高风险管理水平。

2.2文献综述

2.2.1关于信贷风险管理的含义及目的研究

风险管理始于西方上世纪30年代的美国。1929年到1933年间，美国遭遇了长达20年之久的全球经济危机。为了有效地解决这场危机，很多小的国企都在设立自己的保险公司，以防止出现财务上的各种突发事件。到了1938年，美国公司在引入风险管理的过程中，取得了一定的成功。1950年，我国正式引进了信贷风险管理。AlleLinda（2014）信贷风险管理被视为降低风险的基础指南，包括度量、评估和应对策略，在没有怀疑风险存在的情况下。信贷风险管理的目的在于帮助银行减少信贷风险，保证企业的持续发展。Saunders（2013）将信贷风险管理视为一种基于对风险的理解、衡量和分析而采取的一种有效的风险管理方式。

学者谢锐（2019）信贷风险管理是一个综合的信贷风险辨识与评价体。信用风险预警和不良资产出售预警可以通过分类分析、模型评价、业务结构制定、预警总结，为商业银行信贷活动的可持续发展提供有