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高管岗位内控培训主讲人：金融沙龙QQ：1471306335高管内控岗位透析专家讲座第1页

第一篇资金循环内控————帐内外资金管控漏洞完善方案设计与实施高管内控岗位透析专家讲座第2页

第一章资金高管漏洞管控是董事长新课题一、资金管控漏洞方案意义1.建立和完善帐内外资金管控漏洞方案设计与实施已成为当前企业董事长最为关注话题之一。2.作为单位内部流通性最大、控制风险级别最高一个有形资产，货币资金所起作用不可估量，它不但是单位生存与壮大可靠保障，而且贯通于整个经济活动全部步骤。所以企业加强货币资金内部控制，管好企业货币资金意义重大。3.对企业货币资金管理中轻易发生舞弊行为进行剖析，找出货币资金内部控制制度存在问题，尤其主要。高管内控岗位透析专家讲座第3页

第一章资金高管漏洞管控是董事长新课题二、货币资金种类货币资金是指企业在生产经营活动中，停留于货币形态那部分资金：1.现金：1）人民币；2）各种外币；2.银行存款：1）中国工行；2）中国银行；3）中国农行；4）中国建行：5）中国交行；6）其它各类银行；3.其它货币资金：1）银行汇票存款；2）银行本票存款；3）信用卡存款4）信用证确保金存款；5）存出投资款；6）外埠存款；7）其它各类货币资金。高管内控岗位透析专家讲座第4页

第一章资金高管漏洞管控是董事长新课题三、货币资金主要支付用途1.支付工资；2.偿还债务3.缴纳税金；3.对外投资；4.支付股利；5.其它支付。高管内控岗位透析专家讲座第5页

第一章资金高管漏洞管控是董事长新课题四、帐内外资金管控漏洞完善主要性1、在企业货币资金内部控制主要性方面：货币资金是企业维系正常生产经营主要资产，含有高度流动性和可变现性，经常成为犯罪分子窥视对象。所以，加强货币资金内部控制，强化管理者风险意识，提升其管理水平便成为防范货币资金舞弊当务之急。2、在货币资金内部控制实施过程方面：针对货币资金流动性强、控制风险高特点，加强企业货币资金内部控制对策，探讨不停完善企业货币资金内部控制对策显得完全必要。高管内控岗位透析专家讲座第6页

第一章资金高管漏洞管控是董事长新课题四、帐内外资金管控漏洞完善主要性3、在货币资金内部控制制度建立和完善方面：企业应依据货币资金业务特点，从控制环境入手，结合企业本身经营管理实际，建立和完善货币资金内部控制制度。总而言之，造成大部分企业货币资金流动情况不实，企业资金高管有不可推卸责任。高管内控岗位透析专家讲座第7页

第二章企业资金高管漏洞现实状况剖析一、为何资金高管管控出现漏洞？1.董事长日理万机，没有直接管控资金？2.资金高管与企业风雨同舟十几年？3.资金高管因工作原因，提出离职？4.资金高管与你关系亲如手足？5.资金高管与属下共同策划？高管内控岗位透析专家讲座第8页

第二章企业资金高管漏洞现实状况剖析二、资金高管管控漏洞透视1.对资金高管家庭环境现实状况透视！2.对资金高管家庭组员现实状况透视！3.对资金高管社交范围现实状况透视！4.对资金高管所涉业务现实状况透视！5.对资金高管本人生活现实状况透视！6.对资金高管本人言行现实状况透视！高管内控岗位透析专家讲座第9页

第二章企业资金高管漏洞现实状况剖析三、引入高端神医，切除资金高管“漏洞毒瘤”1.财务顾问采取望、闻、问、切医术，借助于望远镜、显微镜、放大镜从资金流、物资流、信息流对企业进行调研透析！2.财务顾问从资金高管所处地理位置及其周围环境对其进行调研透析！3.财务顾问从资金高管所管辖详细及所包括经济业务对其进行调研透析！高管内控岗位透析专家讲座第10页

第二章企业资金高管漏洞现实状况剖析四、资金高管漏洞案例：1.年12月8日，我们鑫宇能源财务顾问企业收到一份特聘函：山东XX机电集团有限企业特聘请山东鑫宇能源财务顾问管理股份有限企业为我企业进行财务顾问服务，详细事项面谈。2.财务顾问中心派出了有财务顾问、法律顾问、管理顾问组成3人财务顾问教授小组进入该企业，据该企业董事长XXX先生反应，该企业财务总监XXX先生：近年来生活情况有些异常：⑴.楼房4处且豪华；⑵.轿车3辆更换频繁；⑶家庭经常闹矛盾