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企业风险控制管理制度

第一条为规范xxxx有限公司(以下简称“公司”)的风险管

理，建立规范、有效的风险控制体系，提高风险防范能力，保证公

司安全、稳健运行，提高经营管理水平，根据《公司法》、《会计

法》、《企业内部控制基本规范》等法律、法规和规范性文件的有

关规定，结合公司的实际情况，制定本制度。

第二条本制度旨在公司为实现以下目标提供合理保证：

(一)将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内；

(二)实现公司内外部信息沟通的真实、可靠；

(三)确保法律法规的遵循；

(四)提高公司经营的效益及效率；

(五)确保公司建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划，

使其不因灾害性风险或者人为失误而遭受重大损失。

第三条本制度所称风险管理，是指公司环绕战略及经营目标，

通过在管理的各环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，建立

健全风险管理体系，为实现风险管理的总体目标提供保障的过程和

方法。

第四条公司风险是指未来的不确定性事项可能对公司实现其经

营目标的影响。

第五条按照公司目标的不同对风险进行分类，公司风险分为：

战略风险、法律风险、财务风险和经营风险。

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(一)战略风险：没有制定或者制定的战略决策不正确，影响

战略目标实现的负面因素。

(二)法律风险：没有全面、认真执行国家法律、法规和政策

规定，影响合规性目标实现的因素。

(三)财务风险：包括财务报告失真风险、资产安全受到威胁

风险和舞弊风险。

1、财务报告失真风险：没有彻底按照像关会计准则、会计制度

的规定组织会计核算和编制财务会计报告，没有按规定披露相关信

息，导致财务会计报告和信息披露不完整、不许确、不及时。

2、资产安全受到威胁风险：没有建立或者实施相关资产管理

制度，导致公司的资产如设备、存货、有价证券和其他资产的使

用价值和变现能力的降低或者消失。

3、舞弊风险：以故意的行为获得不公平或者非正当的收益。

(四)经营风险：经营决策的不当，妨碍或者影响经营目标实现

的因素，包括但不限于：

1、生产环节：包括拟定生产计划、开出用料清单、储存原材

料、投入生产、计算存货生产成本、计算销货成本、质量控制等。

2、采购及付款环节：包括采购申请、处理采购单、验收货物、

填写验收报告或者处理退货、记录对付帐款、核准付款等。

3、销货及收款环节：包括处理定单、信用管理、运送货物、开

出销货发票、确认收入及应收账款等。

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4、固定资产管理环节：包括固定资产的自建、购置、处置、维

护、保管与记录等。

5、货币资金管理环节：包括货币资金的入账、划出、记录、报

告、出纳和财务人员的授权等。

6、关联交易环节：包括关联方的界定，关联交易的定价、授

权、执行、报告和记录等。

7、担保和融资环节：包括借款、担保、承兑、租赁、发行新

股、发行债券等的授权、执行与记录等。

8、投资环节：包括投资有价证券、股权、不动产、经营性资

产、金融衍生品及其他长、短投资期、托理财、募集资金使用的决

策、执行、保管与记录等。

9、人事管理环节：包括雇佣、签订聘用合同、培训、辞退、计

算薪金、计算个人所得税及各项代扣款、薪资记录、薪资支付、考

勤及考核等。

第六条按照风险的影响程度，风险分为低、中、高风险。

第二章风险管理组织体系及职责分工

第七条公司风险管理的组织体系由公司董事会(下设风险管理

委员会)及各职能部门的风险职能岗位构成。

第八条公司各职能部门为风险管理第一道防线；董事会及股东

大风为风险管理委员会及监视会为风险管理第二道防线。

第九条公司各职能部门在风险控制管理方面的主要职责：

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