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ⅩⅩ证券有限责任公司内部稽核审计工作制度
第一章总则
第一条为了加强公司的内部监控,健全公司内部自我约束机制,
发挥内部稽核审计工作检查、评价、报告、建议的职能,促进公司的健
康发展,根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的
规定》、《证券公司内部控制指引》等法律法规和本公司的实际,制定本
制度。
第二条公司设立稽核监督总部,在公司董事会的风险控制与稽核
监察委员会领导下,负责全公司的内部稽核审计工作。
第三条公司稽核审计机构独立行使内部稽核审计职能,不受公司
其他部门和个人的干涉。公司任何部门和个人不得拒绝、阻碍稽核审计
人员依照国家有关法规和公司规章执行职务,不得打击报复稽核审计人
员。
第四条公司稽核审计包括现场稽核审计和非现场稽核审计。
第五条稽核审计人员应当具备与其从事的稽核审计工作相适应
的专业知识和业务能力,应当保持知识的不断更新,加强业务培训。
第六条稽核审计人员办理稽核审计事项,应当客观公正、实事求
是、廉洁奉公、保守秘密。
第二章稽核审计工作职责
第七条稽核监督总部对公司各管理部门、业务部门、分支机构进
行稽核审计,稽核的范围包括但不限于以下方面:
(一)内部控制制度的建立、健全和执行情况;
(二)财务稽核审计;
(三)业务稽核审计;
(四)客户保证金存管稽核审计;
(五)管理稽核审计;
(六)经济责任审计和离任审计;
(七)重大工程项目(30万元以上)的审计和大宗物资采购(20
万元以上)招投标监督;
(八)公司总裁交办的稽核审计事项;
(九)公司董事会交办的稽核审计事项。
第三章稽核审计工作权限
第八条稽核审计人员进行稽核审计时,有权检查被稽核审计对象
的股票、基金柜台系统、会计凭证、会计账簿、会计报表及其他有关的
资料和资产。
第九条稽核审计人员对稽核审计的有关事项,有权进行调查、取
证,有关部门和个人应当支持、协助稽核审计人员的工作,如实提供证
明材料。
被稽核审计对象不得转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计帐簿、
会计报表及其他有关资料。
第十条稽核审计部门对正在进行的严重违反财经法纪、严重损失
浪费行为,有权做出临时制止决定,并及时向公司领导报告。
第十一条稽核审计部门对阻挠、破坏稽核审计工作,拒绝提供有
关资料的,可以提出追究有关人员责任的建议。
第十二条稽核审计部门对稽核审计中发现的问题,可随时向有关
部门和人员提出改进的意见。
第十三条稽核审计部门对严重违反公司规章制度的部门和个人,
有权提出处罚建议。
第十四条稽核审计部门对严重违反财经法纪,造成严重损失浪费
的部门和个人,有权提出追究责任的建议。
第十五条稽核审计部门根据工作需要,有权通知公司各部门(机
构)报送有关的资料、报表、数据等,实施非现场稽核审计,各部门(机
构)必须按时如实报送,并保证报送质量。
第十六条稽核审计部门有权对稽核审计事项出具稽核审计报告,
作出稽核审计决定。
第十七条稽核审计部门负责人有权参加公司业务会议。
第四章稽核审计程序
第十八条稽核监督总部年初根据公司经营工作计划,编制年度稽
核审计计划。
第十九条稽核审计事项的立项程序。
(一)列入稽核审计计划的事项,由稽核监督总部安排实施;
(二)未列入稽核审计计划的事项,经有关部门和下列领导批准立
项:
1、在职权范围内经稽核监督总部总经理批准;
2、经稽核总监批准;
3、经总裁批准;
4、经董事长批准。
(三)公司下属部门及分支机构的财务、电脑人员正常调动、轮岗
的离任审计,原则上由公司财务管理总部、信息技术中心负责实施;确
须由稽核监察总部立项审计的,按前款规定的程序批准。
第二十条稽核审计工作分为四个阶段:准备阶段、实施阶段、报
告阶段、后续跟踪阶段。除日常监
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