企业财务会计第二章货币资金测试题及答案(高教二版).pdfVIP

一、单项选择题

1.下列项目中，不属于其他货币资金的是()。

A.在途货币B.存出投资款

C.外币存款D.银行汇票存款

2.除现金流量表以外，我国会计上所界定的现金概念指的是企业的

()。

A.库存现金B.银行存款

C.其他货币资金D.有价证券

3.企业平时若发现现金长款，在查明原因以前应计入()。

A.营业外收入B.其他业务收入

C.其他应付款D.应付账款

4.企业平时若发现现金短款，在查明原因以前应计入()。

A.营业外支出B.其他业务支出

C.其他应收款D.应收账款

5.除中国人民银行另有规定外，支票的提示付款期限一般为自出票

日起()。

A.7天B.10天

C.15天D.20天

1

6.下列各种结算方式中，既可用于同城结算，又可用于异地结算的

是()。

A.汇兑B.银行本票

C.委托收款D.支票

7.商业汇票承兑期限由交易双方商定，最长不超过()个月。

A.九B.三

C.六D.十二

8.下列说法不正确的是()。

A.企业收入现金应于当日送存开户银行

B.企业与其他单位的经济往来，除在规定的范围可以使用现

金外，应通过开户银行进行转账结算

C.企业可用现金收入支付现金支出

D.企业从开户银行提取现金必须写明真实用途

二、多项选择题

1.下列事项中，()符合现金管理有关规定。

A.企业对于当日送存现金有困难的，由开户银行确定送存时

间

B.因特殊情况还需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审

批

2

C.企业从开户银行提取现金，应由本单位出纳人员签字盖章

D.如果现金长短款是由于单据丢失或记账产生的差错，应补

办手续入账或更正错误

2.货币资金管理和控制的原则有()。

A.职责分工B.交易分开

C.内部稽核D.定期换岗

3.按照《现金管理暂行条例》规定，下列()可以使用现金。

A.张某出差预借3600元B.购办公用品750元

C.支付原材料价值45000元D.刘某报销医药费1380

元

4.按照国家《银行账户管理办法》的规定，企业的工资.奖金.津贴

等现金的支取只能通过()账户办理。

A.基本存款B.一般存款

C.临时存款D.专用存款

5.既可用于同城结算，又可用于异地结算的方式是(