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企业管理案例案例公司财务分析报告

案例：Kpa公司财务分析报告

1主要业绩3

2报表及项目分析4

2.1资产负债表4

2.1.1资产结构4

2.1.2负债结构6

2.1.3资产变动趋势9

2.1.4负债变动趋势11

2.1.5货币资金15

2.1.6应收帐款15

2.1.7存货16

2.2利润表16

2.2.1综合结构16

2.2.2收入结构20

2.2.3支出结构21

2.2.4综合变动趋势23

2.2.5收入变动趋势28

2.2.6支出变动趋势29

2.3现金流量表31

2.3.1流入结构31

2.3.2流出结构33

2.3.3余额结构35

2.3.4变动趋势37

2.3.5综合分析39

3财务状况综合分析40

3.1盈利能力40

3.1.1盈利能力各项指标41

3.1.2指标分析41

3.2偿债能力42

3.2.1偿债能力各项指标42

3.2.2短期偿债能力44

3.2.3长期偿债能力44

3.3经营管理能力44

3.3.1经营管理能力各项指标44

3.3.2指标分析45

3.4现金流量分析46

3.4.1现金流量分析指标47

3.4.2指标分析47

3.5杜邦财务分析48

4财务模型分析50

4.1Z模型分析50

4.2营运资产分析模型51

4.3巴萨利分析模型51

5财务状况预警和重要提示52

6附录：财务报表56

6.1资产负债表56

6.2利润表59

6.3现金流量表63

1主要业绩

2003年实现主营业务收入：58,330.05万元；

利润总额：7,761.11万元；

净利润：6,415.33万元；

长期投资：-1,034.81万元；

总资产：76,323.03万元；

营运资本：28,885.58万元；

2003年与往期相比单位：万元

项目2002年2001年2003年比2002年比2001年

主营业务收

30,342.816,969.758,330.0增长92.24%增长243.73%

入

36527,987.2241,360.29万元

万元

增长39.65%

增长93.33%

利润总额5,557.664,014.467,761.112,203.45万

3,746.65万元

元

增长37.62%

增长124.52%

净利润4,661.762,857.366,