600111北方稀土2023年财务风险分析报告.docx

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北方稀土2023年风险分析具体报告

一、负债规模测算

短期资金需求

该企业经营活动的短期资金需求为1,549,624.53万元，2023年已经取得的短期带息负债为635,806万元。

长期资金需求

该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以供给1,124,886.86万元的营运资本。

总资金需求

该企业的总资金需求为424,737.67万元。

短期负债规模

依据企业当前的财务状况和盈利力气计算，企业有力气归还的短期贷款规模为684,497.31万元，在持续经营一年之后，假设盈利力气不发生大的变化，企业有力气归还的短期贷款规模是1,245,490.47万元，实际已经取得的短期带息负债为635,806万元。

长期负债规模

依据企业当前的财务状况、盈利力气和进展速度，企业有力气在2年内归还的贷款总规模为1,806,483.62万元，企业有力气在3年之内归还的贷款总规模为2,367,476.78万元，在5年之内归还的贷款总规模为3,489,463.09万元，当前实际的带息负债合计为1,129,880.05万元。

二、资金链监控

会不会发生资金链断裂

从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。假设当前盈利水平保持不变，该在将来一个分析期内有力气归还全部有息负债。企业的负债率也不高，发生资金链断裂的风险较小。资金链断裂风险等级为2

级。

是否存在长期性资金缺口

该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业供给1,669,141.63万元的营运资金。

是否存在经营性资金缺口

该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为1,142,620.52万元。这局部资金缺口已被长期性融资活动所满足。其中：应收股利增加89.07万元，应收账款增加85,253.26万元，其他应收款增加377.72万元，预付款项增加32,961.26万元，存货增加139,826.92万元，一年内到期的非流淌资产增加590.79万元，其他流淌资产增加230.17万元，共计增加259,329.19万元。应付账款增加98,686.02万元，应付职工薪酬增加4,925.28万元，应付股利增加2,490.36万元，应交税费增加62,604.57万元，其他应付款增加11,767.63万元，一年内到期的非流淌负债增加401,851.9万元，其他流淌负债增加17,845.44万元，共计增加600,171.19万元。

一年内到期的非流动资产

一年内到期的非流

动资产

其他流淌资产

572.74

41.92

1,689.87

195.05

2,280.66

34.96

71,634.89

-34.65

25,329.58

-64.64

25,559.75

0.91

工程名称

数值

2023年

增长率(%)

数值

2023年

增长率(%)

数值

2023年

增长率(%)

应收股利

0

-

0

-

89.07

-

应收账款

193,415.07

49.62

298,822.6

54.5

384,075.86

28.53

其他应收款

4,455.55

3.7

2,989.03

-32.91

3,366.75

12.64

预付款项

72,095.38

107.01

22,293.5

-69.08

55,254.76

147.85

存货

933,482.12

-2.41

892,626.56

-4.38

1,032,453.4

15.66

8

工程名称2023年

工程名称

2023年

数值 增长率(%)

2023年

数值 增长率(%)

2023年

数值 增长率(%)

应付账款

64,279.14

-2.43

82,765.74

28.76

181,451.75

119.24

应付职工薪酬

14,197.48

14.89

12,165.22

-14.31

17,090.5

40.49

应付股利

5,484.56

-25.15

5,872.86

7.08

8,363.22

42.4

应交税费

4,295.76

-66.67

12,422.02

189.17

75,026.58

503.98

其他应付款

21,395.42

-25.94

22,768.35

6.42

34,535.98

51.68

一年内到期的非流淌负债

其他流淌负债

3,052.81

0

0.06 5,152.11

- 1,841.96

68.77 407,004.01 7,799.76

- 19,687.4 968.83

将来一年会不会消灭资金问题(1).将来保持当前盈利状况

本期营业利润为670,681.98万元，存货为1,032,453.48万元，应收账款为384,075.86万元，其他应收款为3,366.75万元，应付账款为181,451.75万元，货币资金为649