学校借款、报账、转账规定范文（3篇）.pdf

学校借款、报账、转账规定范文

各科、室主要负责人及部门分管校长，要根据学校综合财务计划

及预算安排意见，合理组织本部门的经费开支，并对审批签发的有关

财务收支业务负审批责任。

财会室会计人员及财务主管校长，对学校财务收支业务负审核审

签责任。

第一条借款

l、借款人须填写《借款单》(包括填写借款原因、借款时间、借

款人姓名、汇款及转账收款单位的详细地址、名称、开户银行等内

容)。购物的大额汇款，须附有关事项的《合同》。因公外出开会、学

习、参赛等，均需附上有关《通知》，并由科、室主要负责人审批签

字。所需人民币____元以上的，同时报部门分管校长和学校主管财务

校长审签。

2、借款人持已审批签字的《借款单》和有关《通知》或《合同》

交总务科长审核。

3、借款人将审核签字后的《借款单》交财会室出纳员，领取现金

(人民币____元以下)或办理转账支票、现金支票、汇票等。凡采购物

资、支付货款办理结算业务____元以上，必须用银行转帐支票。

4、财务专用章及银行印鉴与转账支票及其他银行票据，必须专人

分开管理，互相监督；

第二条、报账

l、严格按国家政策和学校规定的开支项目、范围、额度和标准报

账用款。金额较大的开支，由部门经办人先写出《专项经费开支申请

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报告》(含开支项目、金额匡算、经费来源等)，报部门分管校长和学

校主管财务校长审批签字，再交财会室存查结账。

2、外来票据报账要求

(1)报账票据必须是套印有县(市)以上税务机关发票监制章或财政

机关票据监制章。国家允许用票单位自行确定式样印刷的票据如：银

行、邮政、电讯、铁路、公路、航空、部队等部门的票据，可直接作

报账原始凭证。

(2)经费开支必须取得原始发票，原始发票填写要规范，内容要明

确清楚。符合规定的原始发票必须有以下七项内容：

①财税监制印章；

②单位名称；

③开具日期；

④经济事项；⑤全额大写、小写，并一致；

⑥开票单位财务专用章；

⑦开票人签名或盖章。原始发票所有内容不能涂改，除金额错误

外，其他项目如有错误可以由开票单位更正，更正后由开票单位加盖

公章。金额错误不能修改，必须要由开票单位重开。

(3)差旅费。市内短途交通费等报销，先由报账人填制《差旅费报

销单》、《市内短途交通费报销单》等相应票据。面积较小的凭单(如

车船票)要整齐贴在《附件粘贴单》上，并标明凭单张数、金额。报账

人填单后按经费开支的权限和程序逐一审核签字报账。____元以上的

差旅费需报部门分管校长和学校主管财务校长审签。

(4)经济事项经办人、证明人(或验人)、部门主要负责人，三者都

必须在报帐票据的背面左上角上签名负责。

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(5)报账人持原始票据经总务科长审签后交财会室出纳员办理结

算。

第三条转账

1、校内有关部门的往来结算与转账，一律经学校主管财务校长同

意批准后，再按上述报账程序规定办理结算。

2、校内有关部门到银行办理万元以上金额的转账或支取现金之

前，必须报主管财务校长审批。

3、出纳人员在《转帐支票请领单》上填明支票号码、日期并妥善

保存，待转帐支票销号后，退回请领人。

4、凡签发的转帐支票要及时使用，谨防遗失。一般在五日内报

销。如遇特殊情况不能及时报帐或过期未用的，应向出纳员申请延期

或退回。

学校借款、报账、转账规定范文（2）

1.借款规定

1.1对于学校工作人员需要进行借款的情况，以下规定适用：

1.1.1借款使用范围应符合学校相关规定，用途需要与工作职责

相关且符合实际需要。

1.1.2申请借款的工作人员需要提供详细的借款用途说明及相关

证明材料，并经所在部门负责人审批。

1.1.3借款金额上限为个人月收入的20%，最高限额不超过人民

币50000元。

1.1.4借款利率按照国家有关规定执行。

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1.1.5借款期限一般