(完整版)小公司财务报销制度及报销流程2016.pdf

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财务报销制度及报销流程

为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特

制定本制度。制度包括以下内容：借款管理制度、日常费用报销管理，工薪福

利及相关费用支出制度、专项支出财务报销。以下分别说明报销相关的借款流

程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第一部分借支管理规定

(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款

（借款金额不可超出本人工资，如超出需副总特批），出差返回后7个工作日内

办理报销还款手续。

(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转

金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

(四)借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超

出申请单范围使用的，须按《报销流程审批》，否则财务人员有权拒绝销帐。

(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工

资中扣回。

（六）员工私人借款的额度不得超过本人当月工资50%，返款日为下次发放

工资之前，否则将在发放工资时扣除借款。

借款流程

(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完

全一致，不得涂改）、支票或现金。

(二)审批流程：主管部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批。

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(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

借款审批流程

借款人填写《借款申请单》

主管领导审核签字

财务负责人签字

总经理批准

到出纳处办理借款手续

第二部分日常费用报销管理

日常费用主要包括交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、

差旅费、培训费、资料费等。

第一条交通费报销制度及流程

(一)费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司

相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经部门经理同意后可以乘坐出租

车；(2)因公公交车费应保存相应车票报销。

(二)报销流程

1.员工整理交通车票(含因公公交车票)，在车票背面

签经办人名字，并由部门经理签字确认，按规定填好《费用报销单》。

2.审批:按日常费用审批程序审批。

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3.员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

第二条办公费、低值易耗品等报销制度及流程

(一)管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由公司人事部

统一管理，集中购置，并指定专人负责。

(二)报销流程

1.购置申请：公司人事部根据需求及库存情况按预算管理办法编

制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。

2.报销程序：报销人先填写费用报销单，按日常费用审批程序报

批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程

付款或冲抵借支。

第三条业务招待费管理办法及报销