附录六：小额贷款公司贷款五级分类实施细则.pdfVIP

小额贷款公司贷款五级分类实施细那么〔样本〕

第一章总那么

第一条为提高公司信贷治理水平，增强风险预警能力，防范和化解信贷风险，

依据?贷款风险分类指导原那么?〔银发[2001]416号〕和有关小额贷款公司的政

策，制定本实施细那么。

第二条本实施细那么适用于公司所有贷款风险分类。

第三条贷款风险分类〔以下简称风险分类〕，是指按照风险程度将公司贷款

划分为不同档次的过程。通过风险分类应到达以下目的：

〔一〕促进公司树立审慎经营、风险为本的治理理念；

〔二〕揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量；

〔三〕及时发现贷款发放、治理、监控、催收以及不良贷款治理中存在的咨

询题，提高经营治理水平；

〔四〕为充分提取贷款损失预备金提供依据，增强抗风险能力。

第四条风险分类要坚持风险、真实、审慎、灵活及动态治理的原那么。

〔一〕风险原那么。五级分类应以贷款的内在风险为要紧依据，逾期情况只

作为一个重要参考因素。内在风险是指潜在的、差不多发生但尚未实现的风险。

〔二〕真实原那么。应当以借款人的财务状况、经营成果、现金流量、信用

记录为要紧依据，对各类贷款质量正确分类，真实反映出贷款的风险状况。

〔三〕审慎原那么。要按照?贷款风险分类指导原那么?和本实施细那么要求，

通过对碍事债务人回还债务可能性的诸多因素的定性与定量分析、评估，合理划

分风险类不。介于相邻类不之间的贷款原那么上回进低级档次。

〔四〕灵活原那么。贷款原那么上应逐笔分类。同一借款人在小额贷款公司

监管政策的最高贷款限额范围内有多笔贷款的，在不碍事总的分类结果的前提

下，可将多笔贷款合并分类。

〔五〕动态治理原那么。公司贷款多为短期〔不超过1年〕，原那么上1—2

个月必须进行一次贷后检查，在此根底上进行贷款分类，及时、动态地掌握碍事

贷款回收相关因素的变化情况，对风险状况已发生重大变化的应及时重新认定。

第五条对贷款进行风险分类应按户分析，依据借款人的整体还款可能性揭示

贷款风险，并以评估借款人的还款能力为核心，把借款人的正常业务经营收进作

为贷款的要紧还款来源，贷款的担保作为次要还款来源。

第二章核心定义

第六条评估公司贷款质量，采纳以风险为根底的分类方法，按照按时、足额

收回的可能性将贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五个类不，其中，后三

类合称为不良贷款。

〔一〕正常：借款人能够履行合同，没有足够理由疑心贷款本息不能按时足

额回还。

〔二〕关注：尽管借款人目前有能力回还贷款本息，但存在一些可能对回还

产生不利碍事的因素。

〔三〕次级：借款人的还款能力出现明显咨询题，完全依靠其正常经营收进

无法足额回还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。

〔四〕可疑：借款人无法足额回还贷款本息，即使执行担保，也确信要造成

较大损失。

〔五〕损失：在采取所有可能的措施或一切必要的程序之后，本息仍然无法

收回，或只能收回极少局部。

第三章风险分类方法

第七条依据公司业务特点和不同的借款对象将贷款分为企业贷款〔主指中小

企业、“三农〞〕和自然人贷款〔含个体工商户〕。不同借款对象的贷款使用不同

的分类方法。

〔一〕企业贷款在运用财务分析、现金流量分析、非财务分析、担保分析工

具，综合评估借款人最终回还能力的根底上进行分类。

〔二〕自然人贷款可简化手续，依据其信用等级、还本付息情况、工作情况、

个人及家庭收进情况、担保条件等因素进行分类。

第四章风险分类依据

第八条公司风险分类人员〔信贷人员和复审人员〕要通过各种现场、非现场

的查阅和分析手段，猎取借款人财务、现金流量、非财务和担保各方面的真实信

息，运用财务分析、现金流量分析、非财务分析、担保分析等工具进行评估，将

碍事借款人还款能力的各类因素评估结论，作为判定贷款分类的要紧依据。

第九条财务状况的评估是指在对借款人经营状况和资金实力实地调查了解

的根底上，对借款人财务报表中有关数据资料进行确认、比立，重点研究和分析

借款人长短期偿债能力、盈利能力和营运能力等，综合评估借款人的财务状况。