2023年沃才教育金融知识点汇总.doc

沃才教育-金融—知识点汇总（16）

知识点一、证券法的合用范围

1.在中华人民共和国境内，股票、公司债券、存托凭证和国务院依法认定的其他证券的发行和交易，合用《中华人民共和国证券法》；《证券法》未规定的，合用《公司法》和其他法律、行政法规的规定。

2.政府债券、证券投资基金份额的上市交易，合用《证券法》；其他法律、行政法规另有规定的，合用其规定。

3.资产支持证券、资产管理产品发行、交易的管理办法，由国务院依照《证券法》的原则规定。

考点练习

【单选题】关于《证券法》的合用范围，下列说法错误的是（）。

A.在中国境内，股票、公司债券、存托凭证和国务院依法认定的其他证券的发行和交易

B.资产支持证券发行、交易的管理办法，由国务院依照本法的原则规定

C.政府债券、证券投资基金份额的发行交易

D.政府债券、证券投资基金份额的上市交易

【答案】C

【解析】本题考察证券法的合用范围。政府债券、证券投资基金份额的上市交易（而非发行交易），合用《证券法》。选项C说法对的。选项A、选项B、选项D均属于《证券法》的合用范围。故选C。

知识点二、公开发行公司债券

1.《证券法》第十五条规定，公开发行公司债券，应当符合下列条件：

（1）具有健全且运营良好的组织机构；

（2）最近3年平均可分派利润足以支付公司债券1年的利息；

（3）国务院规定的其他条件。

公开发行公司债券筹集的资金，必须按照公司债券募集办法所列资金用途使用；改变资金用途，必须经债券持有人会议作出决议。公开发行公司债券筹集的资金，不得用于填补亏损和非生产性支出。

上市公司发行可转换为股票的公司债券，除应当符合第一款规定的条件外，还应当遵守《证券法》第十二条第二款的规定。但是，按照公司债券募集办法，上市公司通过收购本公司股份的方式进行公司债券转换的除外。

2.《证券法》第十七条规定，有下列情形之一的，不得再次公开发行公司债券：

①对已公开发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实，仍处在继续状态；

②违反本法规定，改变公开发行公司债券所募资金的用途。

考点练习

【单选题】公开发行公司债券，至少最近（）年平均可分派利润足以支付公司债券1年的利息。

A.1

B.3

C.4

D.2

【答案】B

【解析】本题考察公开发行公司债券的条件。公开发行公司债券，应当符合的条件之一是最近3年平均可分派利润足以支付公司债券1年的利息。故选B。

知识点三、证券承销业务的销售期限

1.证券的代销、包销期限最长不得超过90日。

2.证券公司在代销、包销期内，对所代销、包销的证券应当保证先行出售给认购人，证券公司不得为本公司预留所代销的证券和预先购入并留存所包销的证券。

3.股票发行采用溢价发行的，其发行价格由发行人与承销的证券公司协商拟定。

考点练习

【单选题】对于采用代销方式销售的公司债券，其销售期最大不超过（）。

A.180日

B.90日

C.360日

D.60日

【答案】B

【解析】本题考察证券包销和代销的销售期限。证券在发行过程中的代销、包销的最长期限不得超过90日。故选B。

知识点四、证券的交易方式

1.公开发行的证券，应当在依法设立的证券交易所上市交易或者在国务院批准的其他全国性证券交易场合交易。非公开发行的证券，可以在证券交易所、国务院批准的其他全国性证券交易场合、按照国务院规定设立的区域性股权市场转让。

2.证券在证券交易所上市交易，应当采用公开的集中交易方式或者国务院证券监督管理机构批准的其他方式。

考点练习

【单选题】证券在证券交易所上市交易，应当采用（）。

A.公开的集中交易方式或者国务院证券监督管理机构批准的其他方式

B.做市商交易方式

C.集中竞价交易方式

D.公开的交易方式

【答案】A

【解析】本题考察证券交易的方式。证券在证券交易所上市交易，应当采用公开的集中交易方式或者国务院证券监督管理机构批准的其他方式。故选A。

知识点五、信息公开制度

1.发行人及法律、行政法规和国务院证券监督管理机构规定的其他信息披露义务人，应当及时依法履行信息披露义务。

信息披露义务人披露的信息，应当真实、准确、完整，简明清楚，通俗易懂，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大漏掉。

证券同时在境内境外公开发行、交易的，其信息披露义务人在境外披露的信息，应当在境内同时披露。

2.上市公司、公司债券上市交易的公司、股票在国务院批准的其他全国性证券交易场合交易的公司，应当按照国务院证券监督管理机构和证券交易场合规定的内容和格式编制定期报告，并按照以下规定报送和公告：

（1）在每一会计年度结束之日起4个月内，报送并公告年度报告，其中的年度财务会计报告应当经符合《证券法》规定的会计师事务所审计；

（2）在每一会计年度的上半年结束之日起2个月内，报送并公告中期报告。

考点练习

【单选题】上市