津大食品公司营运资金管理研究.docx

目录

TOC\o1-3\h\z\u1前言 1

1.1研究目的及意义 1

1.1.1研究目的 1

1.1.2研究意义 1

1.2国内外相关研究现状文献综述 1

1.2.1国外相关研究现状文献综述 1

1.2.2国内相关研究现状文献综述 2

1.3研究的主要内容与方法 3

2津大食品公司营运资金管理现状 3

2.1津大食品公司概况 3

2.2津大食品公司营运资金管理现状 4

3津大食品公司营运资金管理存在的问题 5

3.1现金利用效率低，现金持有成本高 5

3.2存货占用资金过多、周转速度慢 7

3.3应收账款周转率过低 8

4津大食品公司存在营运资金管理问题的原因分析 9

4.1未对最佳现金持有量进行合理预测 9

4.2存货管理缺乏合理的预算和规划 9

4.3赊销控制和信用政策不健全 10

5解决津大食品公司营运资金管理问题的对策 10

5.1对最佳现金持有量进行预测，确定最佳现金持有量 10

5.2对存货进行合理规划，减少存货占用资金 11

5.3降低应收账款持有量，提高应收账款周转率 13

6结束语 14

参考文献 15

致谢 16

津大食品公司营运资金管理研究

陆敏敏

摘要:本文主要研究津大食品公司营运资金管理的问题。第一部分讲述研究目的及意义，国内外相关文献综述以及研究的主要内容和方法。第二部分论述津大食品公司的营运资金管理的现状。第三部分论述津大食品公司营运资金管理上存在的主要问题，一是现金利用效率低，现金持有成本高；二是存货占用资金过多、周转速度慢；三是应收账款周转率过低。第四部分论述其营运资金管理存在问题的原因。第五部分探讨解决企业营运资金管理的优化对策，主要通过对最佳现金持有量进行预测，确定最佳现金持有量；合理规划存货等途径。第六部分，结束语。

关键词：营运资金；现金持有量；存货；应收账款

ResearchonWorkingCapitalManagementofJindaFoodCompany

By

LUMin-min

March,2020

Abstract:Thispapermainlystudiestheproblemofworkingcapitalmanagementofjindafoodcompany.Thefirstpartdescribesthepurposeandsignificanceoftheresearch,theliteraturereviewathomeandabroad,andthemaincontentandmethodsoftheresearch.Thesecondpartdiscussesthecurrentsituationofworkingcapitalmanagementofjindafoodcompany.Thethirdpartdiscussesthemainproblemsexistingintheworkingcapitalmanagementofjindafoodcompany.Second,theinventoryoccupiestoomuchcapital,theturnoverspeedisslow;Third,accountsreceivableturnoverrateistoolow.Thefourthpartdiscussesthecausesofproblemsinworkingcapitalmanagement.Thefifthpartdiscussestheoptimizationcountermeasurestosolvetheenterpriseworkingcapitalmanagement,mainlythroughthepredictionofthebestcashholdings,determinethebestcashholdings;Reasonableplanninginventoryandotherways.Thesixthpartistheconclusion.

Keywords:workingcapital;cashholdings;inventory;accountsreceivable

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