重大资产重组涉及的重要时间节点.docx

上市公司重大资产重组重要事件时序表

序

时点/时间段 事件

号

上市公司与交易对方动议重大资产重组事宜

一旦发现股价异动、消息泄露或者在上市公司发

出召开董事会会议通知前，上市公司应向交易所申请停牌（停牌时间不超过30天）

上市公司与交易对方达成一致，则签订附条件生

备注

如未达成一致，上市公司申请

B＋30天

C

以内

首次董事会召

D

开日

E

F

效的交易合同，并于合同签订当日或次日召开董事会审议重大资产重组预案；上市公司聘请独立财务顾问出具独立财务顾问核查意见。

公告首次董事会涉及的相关文件

进一步完成相关审计、评估、审批等一系列工作，同时上市公司与交易对方协商交易细节

审计、评估等事宜完成后，上市公司与交易对方签订重大资产重组补充协议。并于合同签订日或次日召开董事会审议重大资产重组方案；独立财务顾问出具独立财务顾问报告，法律顾问出具法律意见书。

股票复牌，并承诺在股票恢复交易后3个月内不筹划重大资产重组事项

具体披露内容详见“上市公司重大资产重组信息披露工作备忘录--第一号信息披露业务办理流程”

如上市公司或交易对方撤销、中止或对原预案（或正式方案）进行实质性变更的，上市公司及独立财务顾问需进行说明，如无充分正当事由，证监会将进行处罚。

如重大资产重组涉及发行股份购买资产行为，G日与D日

公告股东大会

G

召开通知日

G日＋15天或

H

更长

公告重大资产重组涉及相关文件包括但不限于： 之间的间隔不能超过6个月，重组报告书、会计师出具的相关报告、评估报告、否则以D日确定的发行基准法律意见书、上市公司召开股东大会通知? 价格将失效。上市公司必须重

新召开董事会确定发行基准价格。

上市公司股东大会决议资产

重组事项，该议案必须经出席

召开股东大会审议重大资产重组相关议案

会议的股东所持表决权的2/3

以上通过，关联股东回避

H＋3个

I

工作日内

向中国证监会上报重大资产重组申报材料并抄送上市公司当地证监局

I＋5个

J

工作日内

J＋30个

K

工作日内

中国证监会向上市公司下达材料补正通知书

上市公司会同中介机构按照补正通知书的要求补充申请材料

如中国证监会对申请材料无异议，则直接下达受理通知书

K＋5个

L

工作日内

M 静默期

N

N＋30个

中国证监会向上市公司下达受理通知书

在中国证监会下达反馈意见前不可主动联系中国证监会向上市公司下达反馈意见

无须提交并购重组委审议的重大资产重组待中国证监会

上市公司会同中介机构对反馈意见进行回复

工作日内

L＋3个月

准备提交并购重组委审议

（一般情况）

并购重组委召开会议审议上市公司重大资产重

取得反馈回复后即可得到核准与否的书面文件

5人审议，3票同意即为通过；并购重组委否决的，并向上市公司出具不予批准文件，同时

中国证监会上市部将以部门

Q

Q＋1个

R

工作日

期限无明确规

S

定

期限无明确规

T

定

获取核准批文

U

日

期限无明确规

V

定

组；上市公司股票全天停牌

上市公司公告并购重组委审议结果

中国证监会上市部将以部门函的形式向上市公司出具并购重组委反馈意见

上市公司将完整合规的落实重组委意见的回复上报中国证监会上市部。

落实重组委意见完整合规的，中国证监会予以审结，并向上市公司出具相关批准文件。

上市公司和独立财务顾问及其他中介机构应按照证监会上市部的要求完成对申报材料原件的封卷存档工作

函的形式向上市公司出具并购重组委反馈意见。上市公司拟重新上报的，应当召开董事会或股东大会进行表决。

如未完成重组，上市公司于U

＋60日后次一工作日将进展报证监会、其派出机构并公

W U＋60日内 完成重大资产重组

编报实施情况报告书，向证监会、其派出机构、

告；此后每30日公告一次，

直至实施完毕；超过12个月未实施完毕的，核准文件失效。

W＋3个工作日

X

内

交易所书面报告，并公告；独立财务顾问、律师发表明确的结论性意见，与实施情况报告书同时报告、公告。