- 1、本文档共12页,可阅读全部内容。
- 2、原创力文档(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
- 5、该文档为VIP文档,如果想要下载,成为VIP会员后,下载免费。
- 6、成为VIP后,下载本文档将扣除1次下载权益。下载后,不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 7、成为VIP后,您将拥有八大权益,权益包括:VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 8、VIP文档为合作方或网友上传,每下载1次, 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等,对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
往来款项管理办法
第一条制定本办法的目的
为加强公司往来款项管理,切实防范经营风险,根据
国家有关法律、法规及财会制度的规定,并结合经营管理
需要制定本办法。
第二条本办法的主要内容
(一)往来款项管理机构及相关责任人职责;
(二)应收款项日常管理;
(三)应付款项日常管理;
(四)坏账损失及往来款处置管理;
(五)往来款项管理考核。
第三条往来款项的内容
本办法所称往来款项包括各种应收款项和应付款项。
(一)应收款项
包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款
等。
1.应收账款,是指因销售商品、提供劳务等经营活动
应收取的款项。
2.应收票据,是指因销售商品、提供劳务等收到的商
业汇票,包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。
3.预付账款,是指按照合同约定预付的款项。
4.其他应收款,是指除应收账款、应收票据、预付账
款、应收股利、应收利息等以外的其他各种应收、暂付款
项。
(二)应付款项
包括应付账款、应付票据、预收账款、其他应付款、
专项应付款等款项。
1.应付账款,是指集团各公司因购买材料、商品和接
受劳务等经营活动应支付的款项。
2.应付票据,是因购买材料、商品和接受劳务等而开
出的商业汇票,包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。
3.预收账款,是按照合同约定预收的款项。
4.其他应付款,是除应付账款、应付票据、预收账
款、应付职工薪酬、应付利息、应付股利、应交税费、专
项应付款等以外的其他各项应付、暂收的款项。
5.专项应付款是指取得政府拨付的具有专项或特定用
途的款项。
第四条往来款项管理所遵循的原则:公司往来款项管
理应遵循依法合规、权责明确、清理及时、防范风险的原
则。
第五条往来款项档案管理
(一)往来款项的清理结果以及对往来款项的调账处
理意见、说明资料等由业务部门作为档案资料保管。
(二)往来款项管理人员岗位发生变动时,应将所管
理的往来款项资料作为移交清单的内容之一,移交给接岗
人员,确保往来款项管理的连续性。
第六条决策机构的职责
总经理办公会议是公司往来款项管理的决策机构,主
要职责包括:
(一)负责组织制定公司往来款项管理办法,建立、
健全往来款项内部控制制度。
(二)对公司拟定的应收款项信用政策进行审议批
复。
(三)对公司往来款项的清理、处置等重要事项进行
审议批复。
第七条公司业务经办部门的职责
业务经办部门是具体实施往来款项管理的部门,按照
“业务归口、谁发生、谁负责”的原则,对本部门经办业
务所产生的往来款项进行管理。主要职责包括:
(一)结合市场情况和管理目标拟定合理的应收款项
信用政策。
(二)建立本部门往来款项管理台账,并定期与财务
管理部门、往来单位核对一致。
(三)负责相关应收款项的催收和追索工作,及时将
回收资金交财务管理部门入账。
(四)负责相关预付款项发票的索要,及时办理费用
报销审批流程,到财务管理部门报账。
(五)负责评估应收款项的回收风险,每月向本公司
负责人提供相关应收款项的回收风险评估报告。
(六)对符合坏账确认条件的应收款项,向本公司负
责人报告坏账损失的原因和清理追索等工作情况,提供符
合规定的证据,并出具相关意见。
(七)负责办理相关应付款项的资金支付申请和审批
手续。
(八)会同财务管理部门向本公司管理层和集团公司
报告往来款项管理情况,接受集团公司相关部门的监督检
查。
第八条财务管理部门的职责
财务管理部是公司往来款项的监督管理部门,主要职
责包括:
(一)制定公司往来款项管理办法,建立、健全往来
款项核算管理体系和内部控制制度。
(二)负责本公司往来款项会计核算,定期会同业务
经办部门开展往来款项的核对、清理和处置工作。
(三)负责办理本公司往来款项资金结算,并监督各
类应收款项
您可能关注的文档
- 抖音账号代运营合作合同「精选3篇」.pdf
- 技术方案应该怎么写.pdf
- 打造优质教育机构的创业策略.pdf
- 我的秘密基地作文800字精选5篇.pdf
- 我国新闻传播学教育研究的现状问题与对策.pdf
- 成立装饰公司流程.pdf
- 思政智慧版大学英语教材.pdf
- 志愿服务社会实践心得体会(精选8篇).pdf
- 微观经济学pq曲线-概述说明以及解释.pdf
- 建设工程项目管理弱电工程施工资料表格汇编.pdf
- 江苏省灌云高级中学2023-2024学年高三上学期第一次月考地理试题含答案.docx
- 备战2024年高考物理一轮重难点复习 第十三章 近代物理.docx
- 江苏省高邮市一中2021-2022学年高三上学期第一次月考语文试题(原卷版).docx
- 江苏省华罗庚中学2023-2024学年高三上学期12月阶段检测数学试卷含答案.docx
- 江苏省海门中学2023-2024学年高三上学期第一次调研考试地理试题及答案.docx
- 备战2024年高考物理一轮重难点复习 第九章 恒定电流.docx
- 江苏省高邮市2023-2024学年高三下学期3月学情调研数学试题含答案.docx
- 备战2024年高考物理一轮重难点复习 实验十一:探究影响感应电流方向的因素.docx
- 备战2024年高考物理一轮重难点复习 实验三:验证平行四边形定则.docx
- 备战2024年高考物理一轮重难点复习 第十四章 光.docx
文档评论(0)