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长江证券股份

内部控制制度

总则

为加强企业管理，依法合规经营，防范经营风险，依据《企业法》、《证券法》及《证券企业内部控制指导》、《上市企业内部控制工作指导》等法律、法规和规范性文件要求，制订本制度。

内部控制制度是企业为防范经营风险，保护企业资产安全和完整，维护全体股东利益，促进企业各项经营活动有效实施而制订多种业务操作程序、管理方法和控制方法总称。

内部控制目标和标准

企业内部控制目标：

确保经营正当合规及企业内部规章制度落实实施。

防范经营风险和道德风险。

保障用户及企业资产安全、完整。

确保企业业务统计、财务信息和其它信息可靠、完整、立即。

提升企业经营效率和效果。

企业内部控制落实健全、合理、制衡、独立标准，确保内部控制有效。

（一）健全性：内部控制应做到事前、事中、事后控制相统一；覆盖企业全部业务、部门和人员，渗透到决议、实施、监督、反馈等各个步骤，确保不存在内部控制空白或漏洞。

（二）合理性：内部控制应该符合国家相关法律法规和中国证监会相关要求，和企业经营规模、业务范围、风险情况及企业所处环境相适应，以合理成本实现内部控制目标。

（三）制衡性：企业部门和岗位设置应该权责分明、相互牵制；前台业务运作和后台管理支持合适分离。

（四）独立性：负担内部控制监督检验职能部门应该独立于企业其它部门。

内部控制关键内容

企业内部控制关键内容包含：对控股子企业管理控制、业务控制、会计系统控制、电子信息系统控制、人力资源管理内部控制、内部审计控制等。

对控股子企业管理控制

建立对各控股子企业控制制度。

依据企业经营策略和风险管理政策，督导各控股子企业建立起对应经营计划、风险管理程序。

各控股子企业要建立重大事项汇报制度和审议程序，立即向企业汇报重大业务事项、重大财务事项和其它可能对企业股票及其衍生品种交易价格产生重大影响信息，并严格根据授权要求将重大事项报企业董事会审议或股东大会审议。

控股子企业要立即向企业报送其董事会决议、股东大会决议等关键文件，通报可能对企业股票及其衍生品种交易价格产生重大影响事项。

定时取得并分析各控股子企业季度（月度）汇报，包含营运汇报、资产负债报表、损益报表、现金流量报表、向她人提供资金及提供担保报表等。

建立对各控股子企业绩效考评制度。

业务控制

业务控制包含经纪业务控制、投资银行业务控制、自营业务控制、用户资产投资管理业务控制、金融创新业务控制等。

经纪业务控制关键内容包含：

经纪业务要全方面实施第三方存管制度内部控制关键是防范挪用用户交易结算资金及其它用户资产、非法融入融出资金和结算风险等。

统一制订营业部业务规程、管理制度和关键业务步骤。建立完善营业部岗位责任制度，按不一样岗位给予对应责任和职权，各岗位间相互配合、相互监督、相互制约。

加强用户账户规范管理。制订统一股东账户和资金账户管理制度，妥善保管用户开户资料，严格用户资金存取程序和授权审批制度。

严格遵守保密标准，如实统计证券交易情况，并妥善保留委托统计。妥善保管用户开户、交易及其它资料，严禁非法修改用户资料。

实施法人集中清算制度及用户交易结算资金集中管理制度。

建立证券交易实时监控系统，对每日交易活动进行实时监控，并对异常资金流转、异常证券转移、异常交易及违规行为立即进行问询，必需时要求当事人写出书面说明。

企业投资银行业务由企业全资子企业长江承销保荐专营，其业务控制内容包含：

投资银行项目管理制度化。制订各类投资银行业务业务步骤、作业标准和风险控制方法，加强项目标承揽立项、尽职调查、改制教导、文件制作、内部审核、发行上市和保荐回访等步骤管理，加强项目核实和内部考评，完善项目工作底稿和档案管理制度。

企业融资相关委员会负责证券承销业务，对承销业务质量控制及风险防范关键在项目立项、申报材料内核、发行方案和定价等三个方面。

经过立项管理措施，严格根据质量评价体系对项目进行筛选。项目小组必需先向企业融资委员会提出立项申请，并按要求报送具体申请材料。是否立项由企业融资委员会立项审核委员会讨论决定。

项目小组制作申报材料，应由证券发行内核小组进行内核。内核工作包含内核申报、项目预审、项目复审、内核会议、项目跟踪及回访等内容。

发行承销项目标定价工作由发行定价相关委员会会负责。发行价格由委员会集体讨论、研究确定，任何个人和分支机构均不得自行向企业承诺发行价格。

证券自营业务控制关键内容包含：

企业自营业务由自营部门统一操作，其它任何部门和分支机构均无权私自从事自营业务。清算交收部负责企业自营清算工作及资金划拨。财务总部负责自营核实。

企业应建立健全自营业务授权体系，确保自营部门及职员在授权范围内行使对应职责。

自营业务研究策划、投资决议、交易实施、交易统计、资金清算和风险监控等职能应相对分离;关键投资要有具体研究汇报、风险评定