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《卷烟工厂内部控制管理指标体系》编制说明
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工作简况
任务来源
《卷烟工厂内部控制管理指标体系》(以下简称《内控指标体系》)是国家局下达的2013年度行业标准制修订项目,合同编号:2013B023,(国烟科[2013]115号)。本标准由国家烟草专卖局提出,全国烟草标准化技术委员会企业分技术委员会(SAC/TC144/SC4)归口。
项目承担单位、协作单位及主要工作
本项目承担单位为:国家烟草专卖局经济运行司、浙江中烟工业有限责任公司杭州卷烟厂。协作单位为:张家口卷烟厂有限责任公司、广西中烟工业有限责任公司南宁卷烟厂、广东中烟工业有限责任公司广州卷烟厂、甘肃烟草工业有限责任公司兰州卷烟厂、河南中烟工业有限责任公司漯河卷烟厂、四川烟草工业有限责任公司绵阳分厂、重庆烟草工业有限责任公司重庆卷烟厂、安徽中烟工业有限责任公司阜阳卷烟厂、贵州中烟工业有限责任公司贵阳卷烟厂。各单位共同参与了本标准的编制工作,具体任务分工见表1。
表1各单位任务分工
单位
任务分工
国家烟草专卖局
经济运行司
指导制定本项目实施方案及标准总体框架;
2、指导建立卷烟工厂内部控制管理指标体系的方法研究。
浙江中烟
杭州卷烟厂
1、负责制定项目的总体实施方案;
2、负责确定标准的总体框结构;
3、负责起草征求意见稿、组织征求意见并处理反馈意见;
4、负责起草标准文本送审稿及相关送审材料。
5、负责指标清单中创新指标的梳理。
兰州卷烟厂
阜阳卷烟厂
参与研讨确定标准总体框架;
参与研讨确定标准内容。
负责指标清单中质量指标的梳理。
张家口卷烟厂
广州卷烟厂
参与研讨确定标准总体框架;
参与研讨确定标准内容。
负责指标清单中成本指标的梳理。
南宁卷烟厂
参与研讨确定标准总体框架;
参与研讨确定标准内容。
负责指标清单中效率指标的梳理。
贵阳卷烟厂
参与研讨确定标准总体框架;
参与研讨确定标准内容。
负责指标清单中资源指标的梳理。
漯河卷烟厂
绵阳分厂
参与研讨确定标准总体框架;
参与研讨确定标准内容。
3、负责指标清单中安全指标的梳理。
重庆卷烟厂
参与研讨确定标准总体框架;
参与研讨确定标准内容。
3、负责指标清单中队伍指标的梳理。
主要工作过程
本项目主要工作过程,历经以下几个阶段:
1.3.1第一阶段:项目启动,明确分工。
经过充分的前期准备,项目组于2014年1月在杭州召开了启动会,牵头单位浙江中烟工业有限责任公司杭州卷烟厂组织9家协作单位的代表参加了本次会议。
经过研讨,确定了本项目的实施方案,明确了项目分工和实施进度计划。同时,项目组通过讨论,确定了标准主体框架,决定将标准内容划分为标准正文和标准资料性附录两个部分。标准正文主要介绍内部控制管理指标体系建立的原则、方法、评价和改进的要求;指标清单仅作为资料性附录,供使用者参考。
1.3.2第二阶段:研讨分析,拟定草稿。
(1)第一次工作研讨,形成标准编制基本思路
按照项目启动会的工作要求,杭州卷烟厂召开《内部控制管理指标体系》正文部分研讨会,浙江中烟工业有限责任公司企管部、杭州卷烟厂厂长、书记、办公室有关代表参加了本次会议。会议以创建优秀卷烟工厂专题成果中“卷烟工厂内控指标体系”为基础,对标准的框架结构、构成要素及各章节具体内容进行了研讨,形成了标准编写的基本思路。即:
——标准编写应围绕“一套方法”展开,明确卷烟工厂内部控制管理指标体系的必备要素,回答好“如何建设卷烟工厂内控指标体系”的核心问题,以有效指导卷烟工厂内控指标管理体系工作的开展;
——标准资料性附录指标清单要明确指标参考统计口径,要能为行业其他卷烟工厂提供参考与借鉴。
(2)第二次工作研讨,优化标准框架结构,完善标准内容
2014年4月杭州卷烟厂组织召开了第二次研讨会,杭州卷烟厂厂长、书记、办公室、生产技术科、安全保卫科、人事劳资教育科、工程装备科等代表参加了本次会议。
会上各代表根据确定的标准编制基本思路和框架结构,对标准草稿各章节具体内容展开讨论。经过研讨,认为:
——本标准编制的主体思路、主要内容,已基本符合要求;但“指标体系运行”部分的内容仍需进行补充、完善、深化和细化;
——资料性附录指标清单,要结合各协作单位前期梳理的情况做进一步的梳理完善。
1.3.3第三阶段:组织初审,拟定复审稿。
2014年6月在广州召开标准初审会,项目组10家成员单位对《卷烟工厂内部控制管理指标体系》(初审稿)进行讨论,对三个方面问题进行明确。一是明确标准的框架和内容;二是统一标准中涉及的指标名称;三是明确标准中的规范用语。
针对下一步工作,会上也提出要求。一方面标准正文起草单位杭州卷烟厂要继续完善标准,邀请行业企标委专家对标准进行评审。另一方面各成员单位按照分工要求对指标
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