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库存管理制度
库存管理制度
在我们平凡的日常里,各种制度频频出现,制度是维护公平、公
正的有效手段,是我们做事的底线要求。那么相关的制度到底是怎么
制定的呢?下面是小编为大家收集的库存管理制度,希望对大家有所
帮助。
库存管理制度1
一、总则
(—)为了加强对公司存货的管理和控制,保证存货的安全完整,
提高存货运营效率,保证合理确认存货价值,防止并及时发现和纠正
存货业务中的各种差错和舞弊,根据国家有关法律法规和《企业内部
控制基本规范》,制定本制度。
(二)本制度所称存货,是指公司在日常活动中持有以备出售的
产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过
程中耗用的材料和物料,主要包括毛料仓库的各类原材料、展厅内的
衣服产成品、办公用品等。
(三)库存物资内部控制中的不相容职务应当分离,其中包括:
(1)实物的验收保管与采购应分离;
(2)审批发料的计划员与存货保管员相分离;
(3)存货盘点应由会计、出纳及仓管等人员共同进行;
(4)若某职位空缺或相关人员临时外出,应指定替代人员或临时
人员负责,避免暂时的职务重叠。
二、岗位分工与授权
(一)职责分工。
(1)仓库管理员负责办理物资的验收入库、存储保管和物资出库
业务,审核相关表单并及时于次日的上午10点前递交到财务部,仓库
管理员必须妥善保管所有存货收发凭证并装订成册,定期盘点库存物
资,保证库存物资达到帐证相符、帐实相符、帐帐相符;
(2)财务部负责存货进仓与出仓的核算业务及对相关存货管理的
监督,及时把仓库管理员提交的进仓单、出仓单核对并录入ERP系统;
(3)采购部负责外购品入库业务指令的下达、起始表单的填制和
报账、付款事宜;
(4)质量控制处(可修改)负责相关物资出入库的质量检测事宜。
(二)各部门领用与本部门职责相关的消耗性库存物资需由本部
门负责人签字批准,领用与本部门职责无关的库存物资或达到固定资
产标准的设备(如风扇、座椅、电脑等)需要在人事部进行登记,由
人事部门负责人签字审核后由分管领导签字批准,才有权批准领用该
库存物资。
(三)库存物资的盘盈、盘亏的处理决定权由公司仓储部门与财
务部门行使,并报公司负责物资管理的分管领导和财务主管、总经理
审核批准。库存物资的变质老化、报废毁损的处理决定权由公司仓管
部、财务部及采购行使,并报公司负责物资管理的领导和财务主管、
总经理审核批准,根据相关法规制度的规定作出处理决定并进行会计
核算。
三、请购、采购、验收与保管
(一)公司的原材料请购采购业务的执行,由采购部根据销售部
下达的原料需求计划进行采购。对于原材料的采购需申请人填写《采
购申请表》经部门负责人、分管领导、销售主管及总经理的批准。仓
储处、采购部分别对入库原材及产品的数量、质量、技术规格等方面
进行检查与验收,保证存货符合采购要求。
(二)外购原材料验收后,由仓库管理员填写“收货单”,经检
验合格的原料,仓管员方可办理入库手续。对供应商错发、少发或不
合格原材料,仓管部应及时通知采购部予以退货或补货。
(三)对于入库展厅的成衣产成品,由销售部生产跟单对其进行
检验并予以标识,只有检验合格的产成品,仓管部才可以作为存货办
理入库相关手续。
(四)仓管部必须定期对毛料仓库的存货进行检查,加强存货的
日常保管工作。
(1)仓库应按材料名称及规格型号一物一卡准确标识,存卡应逐
笔登记材料的收、发、存,各项内容应填写齐全、准确。
(2)上架保管的材料,应做到分门别类按行次-层次-位置排序
摆放,标志明显,易于存取和保管。
(3)同种牌号的库位应集中设置,每一个货架托盘物料只能堆放
一个品种,不得混堆;
(4)每一货架中的每种物料必须在货架标识牌上注明牌号、批号
及数量;
(5)当不同批号的物料在同一垫仓板上存放且每个品种批量1kg
以下的物料,可集中放置,但要正立放置,并标识清楚、不得混杂;
(6)物资存放,进出环节注意防止渗、漏、变质等浪费行为,并
保持材料仓库现场整洁整齐;
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