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库存管理制度

库存管理制度

在我们平凡的日常里，各种制度频频出现，制度是维护公平、公

正的有效手段，是我们做事的底线要求。那么相关的制度到底是怎么

制定的呢？下面是小编为大家收集的库存管理制度，希望对大家有所

帮助。

库存管理制度1

一、总则

（—）为了加强对公司存货的管理和控制，保证存货的安全完整，

提高存货运营效率，保证合理确认存货价值，防止并及时发现和纠正

存货业务中的各种差错和舞弊，根据国家有关法律法规和《企业内部

控制基本规范》，制定本制度。

（二）本制度所称存货，是指公司在日常活动中持有以备出售的

产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过

程中耗用的材料和物料，主要包括毛料仓库的各类原材料、展厅内的

衣服产成品、办公用品等。

（三）库存物资内部控制中的不相容职务应当分离，其中包括：

（1）实物的验收保管与采购应分离；

（2）审批发料的计划员与存货保管员相分离；

（3）存货盘点应由会计、出纳及仓管等人员共同进行；

（4）若某职位空缺或相关人员临时外出，应指定替代人员或临时

人员负责，避免暂时的职务重叠。

二、岗位分工与授权

（一）职责分工。

（1）仓库管理员负责办理物资的验收入库、存储保管和物资出库

业务，审核相关表单并及时于次日的上午10点前递交到财务部，仓库

管理员必须妥善保管所有存货收发凭证并装订成册，定期盘点库存物

资，保证库存物资达到帐证相符、帐实相符、帐帐相符；

（2）财务部负责存货进仓与出仓的核算业务及对相关存货管理的

监督，及时把仓库管理员提交的进仓单、出仓单核对并录入ERP系统；

（3）采购部负责外购品入库业务指令的下达、起始表单的填制和

报账、付款事宜；

（4）质量控制处（可修改）负责相关物资出入库的质量检测事宜。

（二）各部门领用与本部门职责相关的消耗性库存物资需由本部

门负责人签字批准，领用与本部门职责无关的库存物资或达到固定资

产标准的设备（如风扇、座椅、电脑等）需要在人事部进行登记，由

人事部门负责人签字审核后由分管领导签字批准，才有权批准领用该

库存物资。

（三）库存物资的盘盈、盘亏的处理决定权由公司仓储部门与财

务部门行使，并报公司负责物资管理的分管领导和财务主管、总经理

审核批准。库存物资的变质老化、报废毁损的处理决定权由公司仓管

部、财务部及采购行使，并报公司负责物资管理的领导和财务主管、

总经理审核批准，根据相关法规制度的规定作出处理决定并进行会计

核算。

三、请购、采购、验收与保管

（一）公司的原材料请购采购业务的执行，由采购部根据销售部

下达的原料需求计划进行采购。对于原材料的采购需申请人填写《采

购申请表》经部门负责人、分管领导、销售主管及总经理的批准。仓

储处、采购部分别对入库原材及产品的数量、质量、技术规格等方面

进行检查与验收，保证存货符合采购要求。

（二）外购原材料验收后，由仓库管理员填写“收货单”，经检

验合格的原料，仓管员方可办理入库手续。对供应商错发、少发或不

合格原材料，仓管部应及时通知采购部予以退货或补货。

（三）对于入库展厅的成衣产成品，由销售部生产跟单对其进行

检验并予以标识，只有检验合格的产成品，仓管部才可以作为存货办

理入库相关手续。

（四）仓管部必须定期对毛料仓库的存货进行检查，加强存货的

日常保管工作。

（1）仓库应按材料名称及规格型号一物一卡准确标识，存卡应逐

笔登记材料的收、发、存，各项内容应填写齐全、准确。

（2）上架保管的材料，应做到分门别类按行次－层次－位置排序

摆放，标志明显，易于存取和保管。

（3）同种牌号的库位应集中设置，每一个货架托盘物料只能堆放

一个品种，不得混堆；

（4）每一货架中的每种物料必须在货架标识牌上注明牌号、批号

及数量；

（5）当不同批号的物料在同一垫仓板上存放且每个品种批量1kg

以下的物料，可集中放置，但要正立放置，并标识清楚、不得混杂；

（6）物资存放，进出环节注意防止渗、漏、变质等浪费行为，并

保持材料仓库现场整洁整齐；

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