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xxxx项目

财务评估咨询报告

xxxx会计师事务所

xxxx项目

财务评估咨询报告

XXXXX号

我们接受委托，对xxxx项目其他领域专项债券的收益与融资自求平衡情况，提

供财务评估咨询服务，并出具财务评估咨询报告。

我们的审核依据是《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3111号--预测性财务

信息的审核》。相关单位对项目收益预测及其所依据的各项假设负责。这些假设已

在具体预测说明中披露。

根据我们对支持这些假设的证据的审核，我们没有注意到任何事项使我们认为

这些假设没有为预测提供合理基础。而且，我们认为，该项目收益预测是在这些假

设的基础上恰当编制的，并按照项目收益及现金流入预测编制基础的规定进行了列

报。

由于预期事项通常并非如预期那样发生，并且变动可能重大，实际结果可能与

预测性财务信息存在差异。

本总体评价仅供发行人本次申请发行xxxx项目其他领域专项债券之目的使用，

不得用作其他任何目的。

一、项目的基本情况

项目名称：xxxx项目

参与主体：XXXX

项目区位：XXXX

项目工期：本项目建设工期为XXX个月，自XXXX年XX月至XXXX年XX月。

1

项目总投资：XXXX万元

项目立项审批：XXX行政审批局关于xxxx项目可行性研究报告的批复（XX审批

审字〔XXXX〕XX号）

建设内容及规模：本项目为XXXX。（根据批复中的建设内容和规模写）

二、债券应付本息情况

xxxx项目本次拟申请政府专项债券XXXX万元，假设债券利率4.00%，在存续期

内按每半年支付利息，债券存续期后10年每年偿还债券本金的10%，已兑付本金不

再计息。15年期本息共计XXXX万元。

项目申请政府专项债自融资之日起15年应还本付息情况如下：

单位：万元

期末本金当年偿还当年还本

年度期初本金本期新增本期偿还利息率

余额利息付息

2023

2024

2025

2026

2027

2028

2029

2030

2031

2032

2033

2034

2035

2036

2037

2038

2

期末本金当年偿还当年还本

年度期初本金本期新增本期偿还利息率

余额利息付息

合计———

三、评估依据和假设

（一）评估测算依据

1．《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔2014〕43号）；

2．《关于试点发展项目收益与融资自求平衡的地方政府专项债券品种的通知》

（财预〔2017〕89号）；

3．《中共中央办公厅、国务院办公厅印发关于做好地方政府专项债券发行及

项目配套融资工作的通知》（厅字〔2019〕33号）；

4．财政部关于进一步做好地方政府债券发行工作的意见（财库〔2020〕36号）；

5．《地方政府债券发行管理办法》（财库〔2020〕43号）；

6．财政