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公司领导层反商业贿赂管理制度

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附件1:

公司领导层反商业贿赂管理制度

1、公司领导层包括公司总经理、副总经理、党务负责人及其它公司领导班子成员；

2、公司领导层必须认真学习和掌握国家有关反商业贿赂及廉政建设的有关政策、文件精神，用以指导药品经营活动；

3、公司领导层应根据本公司实际制定和完善反商业贿赂的长效工作机制，从制度上确保公司经营合法、公道、正派；

4、公司机构设定、职位设定、人员设定等，职责划分要明确、合理，符合企业经营需要实际，更要有助于反商业贿赂的管理，做到事有人管，责有人负，层层落实；

5、公司领导层自己要模范遵守和执行党和国家的有关政策，接受有关部门和社会监督，自我发现问题，勇于主动纠正，被有关部门检查发现问题，积极配合查处；

6、公司领导层负有本公司反商业贿赂责任，一旦出现商业贿赂问题，根据职责分工，分别承担责任，董事长、总经理（法人代表）承担由公司承担的相应的法律责任、经济责任；

7、公司领导层加强企业的动态监管，对公司员工违反商业贿赂有关规定，自查、检查中出现的违法违规行为，按公司制度予以追究，情节严重的报请司法机关依法处理；

8、公司领导层在决策、制度及公司运行中要在自觉抵制来自社会各方面的商业贿赂行为，并及时反映和举报来自社会各方面进行商业贿赂的人和事。

9、药品批发公司与连锁公司为两块牌子一套人马的，公司领导层应加强对连锁经营的管理，从管人管事等方面防止商业贿赂的发生。

10、公司领导层应每年对制定实施反商业贿赂的情况，在检查考评基础上发现不足，并找出漏洞，进一步完善。

五、企业购进药品、医疗器械票据应至少保存至超过药品有效期1年备查，但不得少于2年。

六、企业销售药品医疗器械票据应载明品名、剂型、规格、有效期、批号、生产厂家、购货单位、销售单位、销售数量、销售价格和销售金额等内容备查。

七、购进、销售票据应采用计算机管理，计算机出票，严格执行《药品经营质量管理规范》和公司质量管理制度对购进、销售票据的要求，废票错票应及时通过计算机系统进行处理，防止人为更改。

八、对个别现有出货票据（随货单）价格与结算价格差异问题，应在价格管理规定允许范围内逐步过渡到“两价同一”。在过渡期仍需沿用的，须公开化、明折扣。坚决杜绝暗箱操作。

附件4:

购进、销售资金反商业贿赂管理制度

一、药品、医疗器械经营单位应按照《中华人民共和国会计法》和《企业会计准则》等法律法规的要求进行购进、销售资金的管理。

二、药品、医疗器械经营企业应设立单独的银行帐户，并做好相应的帐目管理。

三、每年年终要对购进、销售药品和医疗器械的资金使用情况进行审查。

四、应定期追踪购进、销售药品和医疗器械的资金使用情况，严格把关，保证资金的合法使用，不得用于商业贿赂等不正当用途。

五、不得在药品、医疗器械采购和销售过程中，占用购进、销售资金行贿或转变成其它利益的形式向采购方进行贿赂。

六、不得利用药品、医疗器械购进、销售资金违法私设小金库，偷税漏税或用于贿赂。

七、药品、医疗器械购进、销售资金的收支必须经财务人员审核，并经单位负责人签字同意方可进行使用。

八、公司在购进药品、医疗器械环节中一般应采用银行结算，尽量避免现金结算，防止商业贿赂的发生。

附件5:

会计出纳人员反商业贿赂管理制度

一、药品、医疗器械经营单位会计出纳人员必须树立诚信意识，要坚持原则，自觉抵制造虚帐、假帐。

二、药品、医疗器械经营单位应每年定期组织会计出纳人员开展反商业贿赂专题警示教育，学习国家有关反商业贿赂政策法规，结合反商业贿赂典型案例讨论，增强会计出纳人员反商业贿赂意识，筑牢思想道德防线。

三、药品、医疗器械经营单位要建立会计出纳人员会计信用档案，开展会计出纳人员信用评价。

四、实施会计出纳人员诚信守法提醒制、警示制，如果会计出纳人员对本单位发生的商业贿赂行为视而不见，不抵制、不举报，则一经发现，对相关会计出纳人员应在一定范围予以曝光并采取相应的惩戒措施。

五、药品、医疗器械经营单位应在每年应对会计出纳人员进行财务审计，建立会计出纳人员监督机制，约束会计出纳人员行为。

六、落实单位会计账目管理责任，药品、医疗器械经营单位会计出纳人员对在日常帐目管理中发现的涉及商业贿赂问题要及时向单位负责人和有关部门举报。

七、药品、医疗器械经营单位会计出纳人员要加强对单位内部可能涉及商业贿赂行为的各个环节的财务审查。特别是采购、销售、结算、中层以上干部离任职、基本建设管理、财务资产管理和大宗物品采购等的财务审核工作。

八、药品、医疗器械经营单位要设立会计出纳人员事后监督制，在日常会计核算的基础上，对单位会计、出纳岗位及其所从事的各项业务进行日常和周期性的检查。

九、会计出纳人员对公司在业务经营活动中违反反商业贿赂的情况，一是要拒绝开展相关业务，二是要向领