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百花医药2023年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为10,166.7万元，2023年三季度已经
取得的短期带息负债为43.8万元。
2.长期资金需求
该企业权益资金能够满足长期性投资活动的资金需求，并且还有
21,519.34万元的权益资金可供经营活动之用。
3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕11,352.64万元，维持目前经营活动正常运转不
需要从银行借款。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷
款规模为15,900.61万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的
变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是17,777.5万元，实际已经取得的
短期带息负债为43.8万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内
偿还的贷款总规模为16,839.05万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总
规模为17,308.28万元，在5年之内偿还的贷款总规模为18,246.72万元，
当前实际的带息负债合计为43.8万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。如果当前
盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。企
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业的负债率也不高，发生资金链断裂的风险较小。资金链断裂风险等级为2
级。
2.是否存在长期性资金缺口
该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供
26,023.5万元的营运资金。
3.是否存在经营性资金缺口
该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为10,122.9万元。这部分资
金缺口已被长期性融资活动所满足。其中：应收账款增加243.37万元，预
付款项增加148.15万元，存货减少5,211.93万元，其他流动资产增加17.97
万元，共计减少4,802.44万元。应付账款减少8,188.11万元，应付职工薪
酬减少42.1万元，应交税费增加74.04万元，一年内到期的非流动负债增加
43.8万元，其他流动负债增加117.57万元，共计减少7,994.8万元。
经营性资产增减变化表(万元)
2021年三季度2022年三季度2023年三季度
项目名称
数值增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)
应收账款2,065.2-11.552,243.048.612,486.4110.85
预付款项622.54-27.63726.5116.7874.6520.39
存货19,965.65-23.2419,125.61-4.2113,913.68-27.25
其他流动资产1,496.68-7.12983.38-34.31,001.351.83
经营性负债增减变化表(万元)
2021年三季度2022年三季度2023年三季度
项目名称
数值增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)
应付账款4,972.7111.628,188.1164.660-100
应付职工薪酬1,734-12.332,150.5124.02
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