仓库与财务标准与流程.docVIP

2、仓库与财务标准与流程

工厂仓库与财务工作标准与流程

一、入库

1、采购入库

（原材料与半成品）

（1）标准

预警基数合理；采购及时；质量合乎要求；入库手续齐全；退货跟踪到位；付款授权控制。

（2）流程

a、新物品的采购要通过询价→比价→评估→签订合同→下单→验收→付款的流程

b、已用物品采购入库流程：库管与车间确定物品预警存量基数（根据车间用量、供应商供应时间）→平时库存到预警线→由库管提出用量→如果临时有订单，由车间提出用量→仓库根据库存填“请购单”→库管与车间负责人同时签字→采购根据“请购单””与供应商联系采购→确定到货时间并告知库管→预付款由采购填“付款指令单”并签字→尹新华审核→采购传“付款指令单”到永福付款→尾款由采购填“付款指令单”→车间负责人先签字确认→尹新华审核→采购传“付款指令单”到永福付款→到货后验收入库，500元以上不管放到哪里都要开入库单，开三联，仓库、采购、财务各一联（“送货单”采购要签字；让步接收的物品，“送货单”采购、库管和车间三人都要签字）→数据及时输

合格产成品：车间填好入库传票，传票要填写产品名称与规格数量，由阿强(或工段长)和入库员签字→库管点数入库→开“进仓单”一式三联，仓库、车间、财务各一联，库管与入库员都要签字，车间这联当天交给入库员，财务这联当天或10天内送给→数据输入电脑→入库单清单月底发给会计与车间核对，无误后清单双方要签字。

返修产成品：由于客户退货或者车间发现质量有问题需返修（车间负责人先与客户沟通）→车间传“返修单”给开票人→开票人凭“返修单”办理出库，开出库单→“返修单”月底财务备案。

（3）注意事项

返修要有“返修单”；入库单双方要签字认可。月底要有入库清单并核对签字，入库传票仓库要留存，半年后方可处理。

二、出库

1、产成品出库到永福

（1）标准

按时按量按质出库送货；票据交接及时，手续齐全，往来款项数据一致。

（2）流程

送货出库（永福）：永福通知送货人送货（或送货人每天根据生产量送货）→尹新华开“送货单”，“送货单”与送货人或车间负责人都要签字，一联仓库，一联永福，一联财务→送货人带两联（永福与财务联）去送货，交割货后，要接货人签字，并带回财务联给开票人→把数据按要求输入电脑→清单库管与开票人核对签字→会计月初5号前要与永福对账，并做好“应收账款明细”。

退货处理：按退货入库→返修程序走。

（3）注意事项

送永福票的要单独一本票。退货、返修所开票据要与正常入库、出库区分开来，至少要标明清楚；特别是跨月退货的情况。应收账款明细要与永福的数据一致。要有清单。

2、销售出库

（1）标准与产成品出库到永福相同。

（2）流程

根据订单→开票人开送货单，送货单库管与送货人或车间负责人都要签字，一联留存，两联联交送货人，（其中一联交库管发货，一联给客户）→送货人（或经手人）要签字→开票人与库管按要求把数据输入电脑→库管月底要传清单给会计核对，无误后双方签字→开票人做好应收账款明细→开票人发“对账单”到客户→三天内要客户核对回复→做好跟踪催款。

退货处理：接受退货信息并告知车间→车间了解情况→

协商退货事宜→退货入库→单独存放→返修或处理。

（3）注意事项

应收账款要与客户相一致；退货要标明。

3、领料

（1）标准

领料区别不同产品，不同领料人，计量准确。

（2）流程

车间填好领料传票，要区分不同产品，原材料放到车间视同领料计入成本→库管根据传票发料并填开“领料单”→领料员与库管共同签字→数据输人电脑→领料单当天或10天内交财务做账，领料清单月底库管要与车间、会计核对并要签字→会计月底根据领料单核算成本。

（3）注意事项

及时关注预警存量，清单库管与车间要核对签字。

三、盘点

（1）标准

每月1号为盘点日；登记盘点数据；与会计、软件、车间数据核对；盘盈与盘亏要及时做账面调整。

（2）流程

月底最后一天，库管要把所有票据分类整理并分类打印清单，清单上要有最近的单价→打印原材料、半成品、产成品进出存汇总单→会计根据盘点（人员不够，车间领料员参加盘点）结果与汇总单、车间、票据核对并分析原因→处理并调整数据，使实物与账面一致。

（3）注意事项

每月1号为盘点日；要核对；要调整

仓库管理

（1）标准

摆放有序；标示清楚；干净整洁；清理及时；数据准确；使用后进先出法；报表清晰。

（2）流程

每天上班整理物品，标示清楚，每件物品上都有当前数量显示→整理票据（没签字的补签字）→交接票据（指该交接的还没有交接）→入出库与开票→每天下班要清扫仓库→把票据与清单交给会计→要清理物品填“次品、废品、不用品处理单”→月底输出进出存汇总表给会计。

（3）注意事项

保持仓库摆放有序；标示清楚；干净整洁；清理及时；票据与报表交接及时准确；“次品、废品、不用品处理单”填写及时。

说明：单价一共有