项目工程决算表.xlsxVIP

项目工程决算表单位：元 填表说明

序号 分项名称 详细内容 合同金额 付款情况 一、决算目的及前提

1、项目工程决算是指在公司从项目立项到竣工验收及交付使用全过程中各项资金的实际运用情况、实施成果及全部实施费用的汇总行性经营文。决算作为开具项目销项发票的的依据。2、公司规定项目决算前提为项目的实施完毕与项目成本发票收回率达到85%，否则不予以决算。二、填写规范及说明

（一）总汇和项目主要成本填写1、项目名称、合同金额根据与用户签订的合同填写，项目名称勿填简称。

2、项目成本填写此项目全部的商品采购单价、数量和总价，以合同或发票为准。

3、期间费用指项目从立项到验收交付使用过程中已产生的费用，(不包含商品成本、税费、预提费用)为表中第二项与第三项之和，以开龙系统金额为准

4、税费详见第四项。5、预提费用详见第五项6、净利润=合同额-设备成本-期间费用-税费-预提费用，即6=1-2-3-4-5。（二）项目施工成本费用项目施工成本费用包括购买施工需要的工具及辅材、安装施工费及由施工产生的计划外的费用，以发票或合同金额为准。

（三）项目商务费用填写项目实施商务费，包括标书费、中标服务费、验收费及项目小组差旅食宿费、项目招待费等。

（三）各项税费税费按照国家的计费依据与税率进行核算，其中所得税公司规定按10%计。

（五）各项预提费用：

1、未达发票预提税费：公司规定截止决算之日若发票未达，按此采购合同金额20%计提，待发票收到后所计提税费冲回计入当期利润。

2、坏账准备金：公司规定截止决算之日的项目应收账款准备金计提比例不低于3%，其中坏账准备金计提比例不低于2%，应收账款在收回时按收回金额的2%冲回，计入当期利润；1%为商务法务费，此项目应收账款全额收回时冲回，计入当期利润。