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上海银行内部控制基本规定(修订)
第一章总则
第一条为了规范内部控制行为,建立健全内部控制体
系,提高本行风险防范能力,保障本行经营管理体系安全稳
健运行,依据《商业银行内部控制指引》,制定本规定。
第二条本规定适用于本行各级机构,全体员工和各项
经营活动。
第三条本规定所称内部控制,是指本行为实现内部控
制目标,通过制定一系列制度、程序和方法,并由董事会、
监事会、管理层和全体员工实施的对风险进行事前防范、事
中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。
第四条内部控制总体目标:
(一)确保国家法律、法规和本行规章制度贯彻执行。
(二)确保本行发展战略、经营目标全面实施和充分实
现。
(三)确保本行风险管理体系的有效性。
(四)确保本行业务记录、财务信息和其他管理信息的
真实、准确、完整和及时。
第五条内部控制应遵循下列原则:
(一)全覆盖原则。本行内部控制贯穿决策、执行和监
督全过程,渗透本行及其所属机构的各项业务过程和各个操
作环节,覆盖所有的部门和岗位,并由全体人员参与,做到
任何决策或操作均应当有案可查。
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(二)制衡性原则。本行内部控制在治理结构、机构设
置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督,
同时兼顾运营效率。
(三)审慎性原则。本行内部控制以防范风险、审慎经
营为出发点,本行的经营管理,尤其是设立新的机构或开办
新的业务,均应当体现“内控优先”的要求。
(四)相匹配原则。本行内部控制应当与管理模式、业
务规模、产品复杂程度、风险状况等相适应,并根据情况变
化及时进行调整。
第二章内部控制职责
第六条本行建立由董事会、监事会、高级管理层、内
控管理职能部门、内部审计部门、业务部门组成的分工合理、
职责明确、报告关系清晰的内部控制治理和组织架构。
第七条董事会主要职责:
(一)负责保证本行建立并实施充分而有效的内部控制
体系,保证本行在法律和政策框架内审慎经营。
(二)负责明确设定可接受的风险水平,保证高级管理
层采取必要的风险控制措施。
(三)负责监督高级管理层对内部控制体系的充分性与
有效性进行监测和评估。
第八条监事会主要职责:
(一)负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系。
(二)负责监督董事会、高级管理层及高级管理人员履
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行内部控制职责。
第九条高级管理层主要职责:
(一)负责执行董事会决策。
(二)负责根据董事会确定的可接受的风险水平,制定
系统化的制度、流程和方法,采取相应的风险控制措施。
(三)负责建立和完善内部组织机构,保证内部控制的
各项职责得到有效履行。
(四)负责组织对内部控制体系的充分性及有效性进行
监测和评估。
第十条法律与合规部主要职责:
作为内控管理职能部门,牵头本行内部控制体系的统筹
规划、组织落实和检查评估。
第十一条审计部主要职责:
作为本行内部控制的监督和评价部门,负责履行内部控
制的监督职能,负责对本行内部控制的充分性和有效性进行
审计,及时报告审计发现的问题,并监督整改。
第十二条总行各业务部门主要职责:
负责参与制定与自身职责相关的业务制度和操作流程;
负责严格执行相关制度规定;负责组织开展监督检查;负责
按照规定时限和路径报告内部控制存在的缺陷,并组织落实
整改。
本规定所称各业务部门是指除内控管理职能部门和内
部审计部门以外的其他部门。
第十三条内部控制管理责任制:
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(一)董事会、高级管理层应当对内部控制的有效性分
级负责,并对内部控制失效造成的重大损失承担管理责任。
(二)业务部门
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