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现金流管理中存在的问题

现金流管理中存在的问题

1、充分考虑风险因素。

公司的最常态便是资金的快速流动，然而对丁公司的流动资金来说，其具有极大地不

确定性与风险性。一旦投资失败就可能会血本无归，造成公司破产的不良后果。所以。公司

在对现金的流动上，一定要多加考虑，不要盲目。

2、以制度作保障。

大量的事实证明，一个公司的良好发展绝对离不开内部严谨踏实的管理制度,俗话说的好，

做事情不能流丁表面，就是一样的道理。公司把加强内部管理的口号喊得响亮，不如实际一

点，将管理制度尽快落实下去。

三、裕邦公司现金流管理现状

表1经营活动现金流量净额

月份123456

经营活动现金流-123565-152648-195156-294587-720001-465215

量净额（元）

分析上述表格，人们不难发现，裕邦公司的现金流量管理现状令人堪忧，动荡性很

大。所以这也反映出来一点，做好现金流的管理，可以切实的掌握公司的运营状况，并就其

中出现的问题，加以解决。

经营活动现金流量分析：裕邦公司在经营活动产生的经营活动现金净流量从1月份到

3月份一路下滑,4月份和5月份经营活动现金流量净额分别为-294587元和-720001元，由

此可以说明裕邦公司获利能力和整体竞争能力全面下降，资金紧张，增长乏力，但异常的是

裕邦在4月份和5月份实现了经营业绩的强力反弹，这主要是裕邦由丁采取较为宽松的赊

销政策。从中人们不难发现裕邦公司在4到5月份的现金流量净额中出现了极大幅度的下滑，

这就说明了裕邦公司的内部已经出现了严重的管理问题。作为裕邦公司的管理高层必须审视

自身内部的机制，然后就解决这个问题，拿出新的战略方案。从整个表格来

看，1月份到6月份之间，发展的最好的便要届1月份了，1月份的经营活动现金流量净额

是这几个月中负数最小的，而后的几个月，负数数值一路攀升，且在5月份攀向了历史最高

点，这说明公司运营情况略有好转，总的向好的方向在发展。这其中的意味不言而喻，公司

一直处于资金亏损的状态，终于得到了一定的挽救。

投资活动现金流量分析：在投资活动方面裕邦公司从1月份到3月份投资

活动现金净流量一直都处于亏损的状态，且随着时间的流逝，越发亏损得厉害。之所以会出

现这样的原因，经过各方面的调查，终于查明了原因。原来是由于裕邦公司管理层对市场需

求把握不准，尽管1月份已经处于亏损的态势，但是

还是一意孤行的将发展战略放在研发新产品上，而且这项新产品的研发要耗费巨大的人力、

物力以及财力，此时的公司本就处于经营不善的状态，一下子乂将大笔的资金投放出去，导

致发展更加困难。通过观察4月份与6月份的现金

流量净额，人们不难发现，现金流入量较前几个月来说，略有上升，但是与此同时也说明了

公司对于新产品的投资金额也在不断加大。综合全面的数据，分析得出，裕邦公司对于自身

的现金流管理极其不当，固定资产的投资比率十分之小，在最大的时候也就仅仅占了三分之

一而已。而与裕邦公司主要讲资金投在了短期投资项目，这类项目一般风险大，收益也大，

但体现能力很差。就事实而言，裕邦公司这种投资方式并不高明，反而会给公司造成资金流

断裂的后果。公司必须要明白一点，一时的发展并不能代表什么，长远的发展才是王道。

筹资活动现金流量分析：在筹资方面可以看出，纵观裕邦公司1到6月份的发展，

不难看出其在进行资金筹措时主要是采用了向金融机构进行融资的方式，这样一种拆东墙补

西墙的做法，必然会导致公司的发展受阻。由于裕邦经营性现金流量情况在4月份和5月份

严重恶化，因此为了填补经营性现金流缺口和投资项目需要，裕邦大量依靠短期借款融资，

这虽然在一定程度上解决了裕邦的资金问题，但也加大了裕邦的活偿风险。由于裕邦过度依

赖于短