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企业所得税月季度预缴纳税申报表A类

企业所得税月季度预缴纳税申报表A类是指企业在每个季度结束后

的月份内，根据该季度的利润总额和应纳税所得额，按照规定的税率

计算应缴纳的企业所得税，并填写该申报表进行纳税申报。本文将详

细介绍该申报表的填写方法和注意事项。

一、填写申报表前的准备工作

在填写企业所得税月季度预缴纳税申报表A类之前，企业需要准备好

以下资料和信息：

1、该季度的财务报表，包括利润表和资产负债表。

2、与之相关的账簿、凭证、合同等原始记录。

3、企业所得税应纳税所得额的估算方法和计算过程。

二、申报表的填写方法

1、封面

在申报表的封面上，企业需要填写企业名称、纳税人识别号、地址、

电话等基本信息。同时，还需要正确填写申报表种类和税款所属期。

2、表格1

表格1为企业所得税月季度预缴纳税申报表A类的主表，需要详细填

写以下内容：

（1）第1行“营业收入”：填写该季度的营业收入总额。

（2）第2行“营业成本”：填写该季度的营业成本总额。

（3）第3行“利润总额”：根据该季度的利润表填写利润总额。

（4）第4行“应纳税所得额”：根据该季度的应纳税所得额估算填写。

（5）第5行“税率”：根据企业的所得税税率填写。

（6）第6行“应纳所得税额”：根据第4行和第5行的结果填写。

（7）第7行“减免金额”：根据企业所得税减免情况填写。

（8）第8行“实际应纳所得税额”：根据第6行和第7行的结果填写。

3、表格2

表格2为企业所得税月季度预缴纳税申报表A类的辅助表，需要填写

以下内容：

（1）第1行“营业收入明细”：根据该季度的营业收入明细填写。

（2）第2行“营业成本明细”：根据该季度的营业成本明细填写。

（3）第3行“利润总额明细”：根据该季度的利润表明细填写。

（4）第4行“应纳税所得额明细”：根据该季度的应纳税所得额估算

明细填写。

4、备注

在备注栏中，企业需要填写与该季度相关的所得税调整事项、资产处

置收益等其他信息。

三、注意事项

在填写企业所得税月季度预缴纳税申报表A类时，需要注意以下事项：

1、认真核对各项数据，确保准确无误。

2、对于不清楚的表格项目，可以参考国家税务总局发布的《企业所

得税月季度预缴纳税申报表A类》填报说明。

3、对于所得税调整事项和其他需要说明的情况，需要在备注栏中详

细说明。

4、按时提交申报表，避免因逾期申报而产生罚款。

总之，企业所得税月季度预缴纳税申报表A类的填写需要认真准备、

仔细核对，确保填报准确无误，避免因填报错误而导致不必要的损失。

企业所得税纳税申报表A类

企业所得税纳税申报表A类是企业按照税法规定计算应缴纳所得税

的重要文件。该申报表适用于实行查账征收的企业，根据税法规定，

企业应当在申报纳税时提交该申报表。

该申报表的内容包括企业基本信息、利润表、资产负债表、现金流量

表等。其中，利润表展示了企业的收入、成本、费用等信息，资产负

债表则反映了企业的资产、负债和所有者权益状况，现金流量表则记

录了企业的经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量情况。

在填写该申报表时，企业需要注意以下几点：

首先，企业应当确保所有数据准确无误。任何错误都可能导致企业的

税务问题，甚至可能被税务机关处罚。

其次，企业应当根据税法规定计算应缴纳的所得税。如果企业的计算

方法不符合税法规定，也可能被税务机关驳回或处罚。

最后，企业应当在规定的时间内提交申报表。如果逾期未提交，可能

会被税务机关处罚。

总之，企业所得税纳税申报表A类是企业必须提交的重要文件，企业

应当认真对待，确保所有数据准确无误，符合税法规定，并在规定的

时间内提交申报表。

企业所得税年度纳税申报表B类

企业所得税年度纳税申报表B类是企业根据税法规定应当填报的一

项年度纳税申报表。该表主要用于核算企业年度所得和应缴纳的企业

所得税，以及税前扣除、抵扣等事项。本文将详细介绍企业所得税年

度纳税申报表B类的填写方法和注意事项，帮助企业正确、完整地填

报该项申报表。

一、确定申报表的适用范围

企业所得税年度纳税申报表B类适用于以查账征收方式缴纳企业所

得税的居民企业，以及依照外国法律成立但实际管理机构在中国境内

的企业。

二、准确填报纳税申报表

企业应当按照税法规定准确填报企业所得税年度纳税申报表B类中

的各项内容，包括基本信息、所