管输价格管理流程图样本.docVIP

MP02.05.01.04管输价格管理

1.风险

（1）F1产品定价不完整、不正确

（2）F2价格制订和调整未经有效审批、不符合国家或股份企业相关要求（K）

2.控制方法

1）F:产品定价不完整、不正确

（1）F1.1M企业对全部产品种类进行定价：管输和天然气实施国家统一价格，化工产品由企业自主定价。销售事业部主管领导对价格管理小组价格调整意见2天内组织各相关岗位召开价格议定会，集体研究讨论审核调价汇报是否科学合理、立即正确。

（2）F1.2M财务资产四处长收到销售事业部提交价格调整汇报后，当日内对调价汇报可行性进行审核。

（3）F1.3M企业价格管理领导小组主管领导收到价格调整汇报后，立即对调价汇报进行审核，审核调价汇报是否科学合理、立即正确。

（4）F1.4M财务资产处关联交易科科长对价格管理岗位是否完整正确按企业价格管理领导小组批复产品品种、价格、实施时间等内容起草价格调整通知进行审核。

（5）F1.5M财务资产四处长对关联交易科送来价格调整通知进行复审，审查调价通知是否和企业价格管理领导小组指示产品品种、价格、时间一致并于当日签发。

2）F:价格制订和调整未经有效审批、不符合国家或股份企业相关要求

（1）F2.4K—原油销售价格实施股份企业要求价格；—天然气实施国家颁布价格；—液化气价格实施自主定价，价格制订和调整由价格主管部门责任人对价格审核后，报企业主管领导或价格领导小组审批。—成品油：企业价格领导小组依据股份企业下达价格，在要求权限和调整幅度内进行调整、审批。—在企业权限内定价，由企业价格领导小组进行研究调整、主管领导审批。

（2）F2.1M销售事业部主管领导对油气销售科提出权限范围内产品价格调整意见2天内组织各相关岗位召开价格议定会，集体研究讨论审核调价汇报是否科学合理、立即正确,并签字同意.

（3）F2.2M财务资产四处长对销售事业部提交价格调整汇报内容是否符合企业定价范围进行首次审核。

（4）F2.3M—原油销售价格实施股份企业要求价格；—天然气实施国家颁布价格；—液化气价格实施自主定价，价格制订和调整由价格主管部门责任人对价格审核后，报企业主管领导或价格领导小组审批。—成品油：企业价格领导小组依据股份企业下达价格，在要求权限和调整幅度内进行调整、审批。—在企业权限内定价，由企业价格领导小组进行研究调整、主管领导审批。

3.步骤步骤

编号

业务活动

操作岗位/部门

业务表单

描述

01

提出调整意见

吐哈油田运销处价格管理领导小组

相关调整X产品销售价格提议汇报

02

审核相关调整X产品销售价格提议汇报

吐哈油田运销处主管领导

03

审核相关调整X产品销售价格提议汇报

吐哈油田财务资产处主管领导

04

审批相关调整X产品销售价格提议汇报

吐哈油田总会计师

05

起草调价通知

会计核实中心关联交易科价格管理岗位

相关调整X产品销售价格通知（初稿）

06

审核调价通知

会计核实中心关联交易科科长

07

审核调价通知

吐哈油田财务资产处主管领导

08

下发公务通知单实施

会计核实中心关联交易科价格管理岗位

相关调整X产品销售价格通知

4.步骤接口

无