《税务筹划》课程教学大纲.pdfVIP

2.《税务筹划》课程教学大

纲一、课程基本信

息

课程编号:

22G055003英文名:Tax

planning

课程类别:专业主干课先修课程:税法、会计

学原理

学分:3学分课时:课时

45

教材:王兆高，税收筹划，复旦大学出版社;

中国注册会计师协会编写，《税法》，经济

科学出版社;

二、本课程地位和性质

税务筹划是需要具备了税法和财务会计知识

之后开设的一门课程,其特点是理论性和实

践性都比拟强。该课程的目的是希望通过本

课程的学习，了解税收筹划的基本内容和方

法,明白税收筹划在金融理财中的地位和作

用，通过直接和间接的方式提高企业的经济

效益。三、教学目的和要求

该课程的重点是各具体税种的税收筹划，特

别是企业所得税、增值税、营业税以及个人

所得税等理财相关的税收筹划。

四、授课方法

税务筹划的理论性和实践性都比拟强，因

此，本课程的教学方法采取理论联系实际的

案例教学法，在课堂上主要讲授基本理论

知识和基本的方法，辅之以学生为主进行案

例的讨论,重点培养学生对税收筹划的理解

和税收筹划方法的运用能力。

五、课程内容与学时分配

(

第一章税务筹划3课时)教学内容:

第一节税务筹划概述

一、纳税筹划基础知识

二、纳税筹划的概念

三、纳税筹划与偷税、抗税、骗税、避税的

区别

四、纳税筹划的原那么

五、纳税筹划的基本方法

第二节纳税筹划的开展

一、我国税制改革的基本趋势及引发的纳税

筹划的开展教学重点和难点:重点:税收筹划

的界定、税收筹划与偷(逃)、欠税、抗税、

骗税、避税的区别以及税收筹划

的作用难点:税收筹划的界定、税收筹划与

偷(逃)、欠、抗、骗、避税的区别

(

第二章企业纳税风险管理3课时)教学内容:

一、纳税风险的概念二、纳税风险的分类及

产生原因

三、纳税风险的分析与控制教学重点和难点:

重点:纳税风险的概念、纳税风险的分析与

控制难点:纳税风险的分析与控制

(

第三章增值税的筹划6课时)教学内容:

第一节增值税概述一、增值税的纳税人和税

率

二、特殊经营行为的税务处理三、应纳税额

的计算

四、出口货物退(免)税五、纳税义务发生时

间、纳税地点和纳税申报六、增值税专用

发票的使用和管理

第二节增值税的筹划一、增值税的特点和筹

划思路

二、纳税人身份的选择三、购销业务的增值

税筹划

四、增值税优惠政策的利用五、增值税出口

退税的筹划

教学重点和难点:

重点:纳税人的身份选择、计税依据的安

排、税率的适用、出口退税的筹划难点:纳

税人的选

择、计税依据的安排、出口退税以及临界点

的计算

(

第四章消费税的筹划3课时)教学内容:

第一节消费税概述一、消费税的纳税人

二、税目与税率三、消费税应纳税额的计算

四、出口货物退(免)税五、纳税地点和纳税

申报

第二节消费税的筹划一、消费税的特点和筹

划思路

二、利用计税依据进行筹划三、利用消费税

的相关政策进行筹划四、涉税处理时的纳

税筹划教学重点和难点:

重点:纳税人的选择、计税依据的安排、税

率的适用难点:税率的适用

(

第五章营业税的筹划6课时)教学内容:

第一节纳税人概述