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融资担保风险管理意见及创新发展思路

（撰写人：孙奎，2017）

融资担保是担保业务中最主要的品种之一，是随着商业信

用、金融信用的发展需要和担保对象的融资需求而产生的的一种

信用中介行为，信用担保机构通过介入包括银行在内的金融机

构、企业或个人这些资金出借方与主要为企业和个人的资金需求

方之间，作为第三方保证人为债务方向债权方提供信用担保——

担保债务方履行合同或其他类资金约定的责任和义务。

从定义来看，首先融资担保是一种中介行为，其次它是一金

融种行为，具有特殊的双重性；从结果实现来看，它是最有利于

商业银行实现风险控制目的的特殊增信方式之一，且较大程度的

依附于商业银行而存在。从我国目前的融资市场现状来看，融资

担保机构对金融机构的依附性并没有得到根本性的改变，短期内

融资担保将依然侧重于银行类机构的辅助服务职能体现，且业务

主要来源于银行的次级资产。这就要求融资担保公司必须具有更

加健全、完善、严格的风险控制体系和风险管理措施。

一、融资担保风险管理意见

（一）风险管理措施

风险控制措施必须要贯穿于整个业务的始终，每一个环节都

来不得半点的虚假和敷衍，在所有的风险控制措施中，比较常见、

常用而且又必不可少的一个最主要的措施就是“三查”制度的落

实。其实这也是一个老生常谈的话题，不管是商业银行、证券基

金、融资担保，对所要办理的融资业务都必须要严格落实“三查”

制度，没有任何的条件可讲，也没多少新意可以猎奇，如果非要

在这上面找点差别出来，也应该是各家机构对此的理解程度和贯

彻落实的区别。当然，因管理模式的不同，风险偏好的差异，人

员素质的区别，以及主要负责人对风险的重视程度，使每一家金

融机构在落实“三查”制度上还是有一定的差距的。

基于风险控制目的而实施的“三查”制度，即前期（贷前、

保前）调查、中期（贷中、保中）审查审批、后期（贷后、保后）

检查，而作为融资担保公司，在此基础上还应当特别注重对反担

保措施的风险管理，以及可能引发的法律风险和流动性风险。。

在此仅以贷款为例，结合以前的从业经历，谈一下自己的初浅看

法。

1.前期（贷前、保前）调查

在开展前期调查时，一是要充分了解企业行业状况，从行业

角度把握客户企业的情况，关注该行业的政策面信息，特别是经

济下行期，部分涉及行业性亏损的企业要特别关注，采取禁入或

慎入，除了通过互联网渠道获得行业发展分析情况，通过企业负

责人介绍是最重要的信息获取方式，同时也可以比较直观的了解

负责人本人经营管理水平、业务素质能力、道德人品方面的信息，

与了解企业情况相互印证；二是充分了解掌握企业本身经营管理

情况，切实掌握其股权结构、组织架构、高管构成、历史沿革、

目前生产情况、盈利水平、销售情况、资金链以及未来发展计划

等，通过听取介绍、现场查看、查看报表、机器运转，以及多和

普通员工攀谈侧面了解信息多方印证，通过核实账务、纳税查询

等方法分析其财务情况，同时对于特种生产型企业还应了解特许

准入、近期变动、政策调整等信息，有条件的还应调取专家分析

论证数据，多方式多渠道实现对企业了如指掌；三是核实企业提

供的各项权证信息真伪、权属关系是否清晰、资产是否涉对外担

保、抵押、查封以及民间借贷，多一些对真实性、有效性的核查，

就减少一分后期做保后管理的法律风险。四是严格对企业和主要

负责人的征信情况的调查，不仅是对其诚信度的了解也是对其还

款能力的保障，为信用风险把控提供依据。五是对于银行推送的

业务，有条件的还应在银行提供的资料基础上，尽量完整调阅审

核及了解掌握银行方面关于对企业前期调查审查中各种材料和

意见。

近年来银行不良攀升资产质量下降，除了经济下行的大环境

影响外，还主要体现在执行层面上，因指导思想上的务虚、管理

模式的僵化，造成执行的应付、拖沓、浮于表面，对整个贷前调

查带来较大的隐患。具体体现在对业务主体的经营状况调查不深

入、对财务指标的分析不到位、对债权债务信息掌握不充分、对

三表的核查不细致、对客户衍射信息无视，这些都为后期的审查、

审批埋下巨大的隐患，使整个业务风险前置。比如在2013年我

对一户小企业贷款进行审计时，该企业的各项财务数据均在正常

许可范围内，客户经理对各项数据进行的微调也几无瑕疵，影像

资料显示调查时客户的生产经营情况虽不理想但也未出现突出

的停产情况，调查报告中各项分析也比较理想，但发现客户连续

五个月的用电量均不