财务审计工作要点.pdfVIP

财务、资金、审计工作要点

20XX年，财务管理、审计要重点做好以下几项工作：

1、抓会计队伍稳定、工作能力、素质建设，进一步夯

实会计基础

一是补充新的会计人员，保证每个项目均有二名以上会

计人员开展财务工作。最近，中标项目较多，且在边远地区，

会计人员缺口较大，公司现有会计人员已远远不能满足财务

工作需要，因此，公司要通过招聘、考试等形式选聘一批能

吃苦，有学历，本人愿意在工地工作的会计人员从事项目

的会计基础工作；二是抓好在岗会计人员培训、学习工作，

要通过项目财务主管带、自己学、公司集中培训、后续教

育、微信发布新规章、公司考核、检查等形式夯实在岗会计

人员的会计基础知识，让会计人员熟练掌握公司的各项规章

制度，按规章办事，自觉形成遵纪守规的好习惯。

2、全年持续关注财务指标的走势，管控好公司的各项

财务数据，严控财务风险

一是每季度要对考核项目的财务指标通报，并要求项目

采取措施改善；二是要把公司带息负债指标和现金流指标的

控制作为重点，降低资产负债额度和整体负债规模，防范债

务风险；三是要重点把控相关重点区域的应收账款转让的偿

还和利息支付；四是财务部门要定期依据财务报表数据计算、

51

分析公司的财务指标变化，并重点深入分析其增减变化的原

因和影响因素，要通过指标的表现来准确评估项目的财务风

险是否处于可控范围；五是要清理“两金”，严控“两金”

数额的增长，重点地区的“两金”要重点控制，压缩债务规

模，要采取多种措施有效解决，降低“两金”的数额和逾期

期限，降低财务费用；六是财务部门要加强日常监管，要通

过检查严控大额现金库存、大额现金交易、“小金库”、资金

挪用等资金使用风险。

3、加强对资金的集中管理，强化对资金的管控，要逐

步将资金物理集中由时点集中转向时期集中

一是要加强资金的预算管理：财务部门和资金中心要根

据公司的施工生产安排，作好资金流入、资金需求和资金缺

口分析，编制好资金预算，公司总部的资金支出作好月度预

算，按预算开支机关费用，原则上总部的预算开支不得超去

年；二是要多渠道融资：除了做好应收款项的回收、应收账

款保理、供应商保理、低成本银行借款，还要做好应收账款

的转让、资产证券化等金融创新工作，盘活闲置资产等；三

是继续强化资金集中管理，强化对资金的管控，要逐步将资

资金物理集中由时点集中转向时期集中，大力推行集中采购、

集中结算、集中支付的管理模式，推动资金集中管理工作取

得新的进展；四是履行好资金的审批支付手续，项目资金的

支付必须要通过资金系统审批后完成支付，支付的资金必须

是从资金中心的借款和取款，不得坐支；五是财务人员要履

52

行好自己的职责，要做到没有合同、没有结算、没有审批的

资金，决不支付，即不支付没有合同约定的预付款，不超合

同支付、不超结算支付，严格执行规章制度和财经纪律，否

则，对违反财务规定的单位和个人要严格追责问责。

4、借助财务共享中心的建设，实施公司区域内财务集

中核算管理工作

财务共享中心建设是一项新的财务工作，这是一项新的

财务管理模式，是集团公司企业财务管理发展的方向。公司

将在XXX地区、XXX地区项目比较集中的这两个区域开展项

目财务集中核算，设置一个财务核算和资金支付中心，开展

财务的集中核算和管理工作，节约财务人员，优化核算手续。

目前从核算体系上和网络上均不会出现大的问题了，主要在

观念转变上，相关区域的负责人一定要能全面接受这种新的

财务核算模式，避免财务人员投入加大，业主关系处理混乱，

导致效率低下。

5、做好税收应对方案，积极主动迎接“营改增”税制

改革

建筑施工企业的“营改增”工作，已实行一段时间，我

们要对“营改增”工作做好充分应对准备，“营改增”工作

要以不增加税负或减少税负为目的来开展工作，一是新开工

项目主要的经营管理模式、会计核算、协作队伍的资质和税

负要经公司相关部门审批核准；二是继续贯彻学习“营改增”

操作手册，开展“营收增”的集中培训工作；三是及时清理

53

“应交税金”余额，不得重复交纳税金；四是研究好“营改

增”后的业务管理、会计核算等工作，以便各项财务工作能

够按照管理要求顺利