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库存现金管理规定

第一章总则

第一条为保证集团及所属各公司库存现金安全，规范库存现金管理，提高现金使用效

率，加强财务监督，根据《内部会计控制规范-货币资金》、《现金暂行管理条例》等相关法

律、法规规定，结合集团实际情况，特制定本规定。

第二条本规定所称库存现金,是指各公司持有可随时用于支付的现金限额，存放在公

司财务部门由出纳人员经管的现金，包括人民币现金和外币现金。

第三条本规定是对各公司涉及现金收支业务进行管理、控制和监督。集团及所属各公

司财务部是具体办理现金业务的管理部门，出纳员是负责库存现金安全的保管人。

第二章库存现金的限额管理

第四条各公司的库存现金限额原则上以满足公司3-5天日常零星开支为标准。因特殊

业务需要支付大额现金，应按规定上报批示，可以不包括在库存现金限额内。

第五条各公司必须严格遵守，每日现金的结存数不得超过核定的限额。

库存现金限额=每日零星支出额×核定天数

每日零星支出额=月（或季）平均现金支出额（不包括定期性的大额现金支出和不定期

的大额现金支出）／月（或季）平均天数

第六条各公司库存现金如不足限额时，可向银行提取现金，不得在未经准许的情况下

“坐支”现金。

第三章库存现金的保管

第七条现金保管人员应负责对现金做如下保管：

（一）保险柜内，只准存放公司的现金、有价证券、支票等，不能存放个人和外单位

现金（不包括押金和代收代付款项）或其他物品；

（二）保险柜的钥匙和密码只能由现金保管人员掌管，不得将钥匙随意乱放，不得把

密码告诉他人；

（三）现金保管人员在离开工作场所前，必须将现金、支票、印鉴等放入保险柜并锁

好，不得随意存放；

（四）现金保管人员变更时，新任接交人必须及时变更保险柜密码。

第八条现金保管人对核定限额内的库存现金当日必须核对清楚,做到“日清月结”、“账

实相符”，所有库存现金及现金等价物一律存放在保险柜内,不得放在办公桌内过夜。

第四章库存现金存、取管理

第九条各公司送存现金和提取现金，必须注明送存现金的来源和支取的用途，不得私

设“小金库”。

第十条出纳员从银行提取现金，应当填写《银行现金提取申请单》，并写明用途和金

额，由财务经理、总经理批准后到银行提取。

第十一条借支备用金、报销等需支取大额现金的领取人，须提前一天通知出纳员；提

取现金额达到或超过银行规定需预约金额的，出纳员应提前一天与银行预约。

第十二条出纳员向银行提取现金时，必须有两人同行且由公司派车办理，不准由他人

代办。取送款中途原则上不准任何无关人员搭车，且未经批准不准在途中办理任何与此项工

作无关事宜。如遇非财务部门共同派车办理公务，在确保资金安全的前提下优先办理财务事

务。现金大额缴款应尽可能请银行上门服务，存、取现金在交接手时必须当面点清，存、取

款凭证随现金一起办理交接手续。

第十三条各公司所有现金收入均应于当日送存银行，如当日确有困难，必须于次日及

时交存银行，遇节假日收取大额现金可以临时存放在公有私户中，待正常工作日内及时转存

公户，以免影响公司运营资金正常周转。存入公有私户的现金视同库存现金核算与管理。

第十四条各公司为方便业务管理，确保现金安全，在报请集团书面批准后，允许开立

1-2个公有私户，公有私户必须以集团指定的名义开立，公有私户的《权属声明书》（附件

三）应提交集团财务部备案。

第五章库存现金的收付管理

第十五条各公司应严格按照现金使用范围与标准，合理使用现金。具体现金支出范围

如下：

（一）职员工资、津贴、奖金；

（二）零星采购借款（备用金）；

（三）出差人员必须随身携带的差旅费；

（四）个人劳务报酬；

（五）各种劳保、福利费用以及国家规定对个人的其他支出；

（六）向个人收购物资的价款支出；

（七）结算起点（1000元）以下的零星支出；

（八）确实需要支付现金的