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内部控制评价计划

内部控制评价计划

XX年度内部控制工作计划

随着证监会对上市公司企业内部控制审计的重视，公司内

控管理工作从初步阶段逐步向系统化、规范化发展，为了切实

做好XX年度的内部控制管理工作，根据公司审核委员会要

求，特制订本计划。

XX年度内控管理小组工作重心主要放在完善内部控制管

理流程及制度，强化内控流程的执行方面。通过近几年来内部

控制审计发现的缺陷，在制订整改措施的同时，完善流程与执

行力，使内部控制管理工作步入自我检查、自我改进，不断完

善的阶段。在以上主体思想的基础上XX年度主要工作计划如

下：

1、加强内部控制知识的培训。XX年组织参加一次外部内

控知识的培训课，学习并引进其他企业先进的内控管理知识，

确保企业内部控制管理工作跟上证监会等监管机构的要求。

2、按时完成自我内部控制审计工作。根据证监会与外部

会计师事务所要求按时进行自我内部控制审计工作，定期完成

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季度、年度内部控制审计底稿及报告，并按时向审核委员会提

交内控审计报告及内部审计工作报告。

3、进一步规范内部控制审计样本记录。根据证监会要

求，对内部控制样本的格式及记录的选取及保存建立适当的方

法，确保内控审计报告的可验证性、可追溯性。

4、更新企业内部控制手册，完善缺少的流程及制度。针

对XX年度发现缺少的制度及流程，组织管理小组补充并完善

相关制度，并将相关流程补充到《企业内部控制手册》中去，

对于没有发布的制度

督促相关部门及时修订并发布。

5、加强财务报告的审核工作。为了提高公司财务报告的

可信性与准确性，XX年将加强财务报告的审核工作，编制财

务报告内部审核模板，完善财务报告内部审核的内容，及时保

留审核底稿并按时向审核委员会提交内部审核报告。

XXXXXX股份有限公司

内部控制管理小组

XX-12-19

中国铁建电气化局集团有限公司

XX年度内部控制评价工作方案

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根据股份公司《关于开展XX年度内部控制评价工作的通

知》要求，依据集团公司《内部控制评价实施办法》，在认真

总结前两年内部控制评价工作基础上，特制定本工作方案。

一、内控评价的目标和原则

合理满足外部监管要求，以提升基础管理水平为目标，以

内部控制评价工作为手段、以内控缺陷整改为措施，紧密围绕

集团公司管理、改革、发展基本工作思路，强化基础管理，健

全规章制度、规范业务流程。力求XX年内部控制评价工作更

加符合集团公司实际，客观反映集团公司及各单位内部控制建

设成果及实际管理水平，为集团公司内部控制评价报告编制、

业绩考核工作提供依据，实现内部控制缺陷和问题的不断整改

和完善，提高集团公司综合管理水平。

二、内控评价的范围和重点

内控评价范围

XX年集团公司内部控制评价范围为集团公司本级和所属

各单位、集团公司直管项目部。直管项目部由集团公司机关职

能部门进行评价、收集证据资料，项目部配合；各子分公司同

步组

1

织开展本单位的自我评价工作，评价范围要涵盖本单位所

属项目部。

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内控评价重点

本次内控评价围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息

与沟通、内部监督五要素，从内部控制设计和运行情况两个方

面进行评价。内容包括组织架构、发展战略、人力资源、企业

文化、风险评估、信息与沟通、内部监督、资金管理、采购业

务、资产管理、经营承揽、研究与开发、施工管理、财务报

告、预算管理、合同管理、信息系统等主要业务和事项。

三、XX年度内控评价工作特别说明

评价内容及权重调整

XX年内控评价工作继续围绕加强基础管理工作这一要

求，在评价内容方面进行了重大调整，增加了投资管理、下属

单位管理、自建工程、局指施工管理等模块，占比达39%；加

大了风险评估考核权重，占比达10%；进一步加大了缺陷整改

的考核力度，将XX年度内控缺陷整改(来自:写论文网:内部控

制评价计划)情况作为减分项，计入百分制总分，最多可直接

扣1