新野：关于强化税收数据深度分析应用的几点思考.pdfVIP

南阳市国家税务局税收科研第三课题组专项课题之一

关于强化税收数据深度分析应用的几点思考

随着信息化建设的深入，各级国税机关积累了大量的征管数

据信息，如何充分利用这些丰富而宝贵的数据资源，开展税收数

据的深度分析、挖掘、应用，对及时发现征管工作中存在的问题

和薄弱环节，揭示蕴涵的税收经济和税收管理规律，更好地服务

税收管理科学化具有较大的推动意义。

一、税收数据深度分析应用概念

税收数据分析应用分为一般分析应用和深度分析应用两种。

一般分析应用是指基于汇总、分类、简单计算基础之上的原始税

收数据的展现和对税收现象的一般描述，如：税收报表统计分析、

税源分析、收入预测分析等。深度分析应用是指在数据高度集中

的基础上，利用经济学、管理学、统计学等相关学科的原理、方

法和模型，基于数据仓库、数据挖掘和人工智能技术，对大量涉

税数据，既包括系统内部数据，又包括其它政府部门、企业等外

部数据，进行多层次、多角度、多种方式的对比、分析与挖掘，

揭示税收征管的内在规律，发现税收工作中存在的问题和薄弱环

节以及对税收工作至关重要的变化趋势，形成对管理和决策有价

值的信息和知识，辅助管理层加强税收管理监控，提高税源管理

水平，辅助决策层进行科学合理决策，提高决策的科学性、正确

性和前瞻性。

1

根据近年来我省国税系统信息化发展的情况，税收数据一般

分析已经达到了一定的水平，例如电子税源档案系统就是提供一

般分析和部分深度分析的有力工具。但随着对征管工作科学化、

精细化要求的进一步加强，数据的深度分析应用更为重要和迫

切，已成为目前各级国税机关征管信息化工作的重要内容。本文

结合工作实际，主要谈谈税收数据深度分析应用的重要意义，及

当前存在的问题和今后努力的方向。

二、税收数据深度分析应用的重要意义

（一）税收数据深度分析应用是信息化发展的必然要求

从信息化发展的规律看．信息系统的发展需要经历初始、扩

展、控制、集成、数据管理和成熟六个阶段。税收信息化的发展

同样也遵循这一规律，经历了由单机简单报表处理到分局集中征

收税款、到市局集中数据征收业务、再到省局数据集中处理四个

阶段，当前正处于数据管理这个阶段。在该阶段，海量数据已经

形成，税收数据的应用分析需求日益增大，如何利用现代化信息

技术开展数据深度分析应用工作，为加强征收管理提供依托，已

经是迫在眉睫的事。

（二）税收数据深度分析应用是落实“信息管税”理念的重

要载体

“信息管税”是国家税务总局提出的加强税收征管的工作理

念，和税收数据分析应用是同一事物的不同反映。税收数据分析

是基础，信息管税是对税收数据分析应用的进一步深化和延伸。

两者都是利用现代信息技术手段，以对涉税信息的采集、分析、

2

利用为主线，以完善税收信息管理机制，健全税源管理体系为目

标，通过加强业务与技术的融合，进而提高税收征管水平，达到

信息指导管理，管理进一步促进分析的目的。

（三）税收数据深度分析应用是解决征管主要矛盾的需要

当前我国税收征管工作的主要矛盾是信息不对称和税源管

理日益增长的信息需求之间的矛盾。信息不对称主要指税务机关

掌握的经济税源信息和纳税人自身掌握的经济税源信息存在差

异，纳税人掌的自身的经济税源信息比税务机关更多、更真实。

税务机关只有通过税收数据深度分析应用才能缩小这种差距和

不对称。

（四）税收数据深度分析应用是提高税收征管质量的必由之

路

开展税收数据深度分析应用是提高税收管理科学化、精细化

的重要手段，通过税收数据深度分析应用，可以发现日常税收征

管工作中难以发现的管理漏洞、薄弱环节以及倾向性、苗头性等

问题，制定有针对性的建设和改进措施，及时堵塞税收管理工作

中的漏洞，提高税收管理的水平。通过税收数据深度分析应用，

还可以加强对企业的监控管理，及时发现企业存在的偷漏税疑点

行为，为纳税评估和税务稽查提供重要依据，提高税源管理的精

细化水平。

（五）税收数据深度分析应用可有效规范税务人员执法行为

通过税收数据深度分析应用，暴露出征管工作中的“软肋”，

一些行政执法上的不规范现象“浮出水面”，从而把隐藏较深的

3

执