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XX集团资金管理中心设立方案

（试行）

索引

一、设立主体

二、设立目标

三、管理模式与主要职能

四、机构与人员设置

五、参与集团资金统管的公司与纳入监管的银行账户

六、资金流转方案

七、网银权限设置

八、部账户与账号设置

九、部存贷款利率设置

十、会计核算科目设置

十一、业务操作容、流程与会计核算办法

十二、现有银行贷款事项与部往来的后续处理

十三、注意事项

十四、附件

根据XX集团管理现状与未来发展要求，设立集团资金管理中心。设立方案如

下：

一、设立主体

资金管理中心设立在XX集团。

资金管理中心作为XX集团公司的一个职能部门（利润中心），其所有业务受

到XX集团董事长、总经理与财务总监的安排与指导。其所有经济业务设立独立账

套核算，同时其涉与到XX集团公司、各下属企业的业务也纳入XX集团账套、下

属企业账套进行核算。并且各账套之间有对应关系。

办公地点设立在XX集团办公室。

二、设立目标

1、实施高度集中控制的资金管理体系，加强集团资金管理与控制

2、资金实现事前计划、实时控制与分析，加快资金周转，提高资金使用效益

3、降低集团财务风险

三、管理模式与主要职能

将银行机制引入企业部，建立集财务管理、金融管理和企业管理三位一体

的现代企业管理模式。身兼银行和财会两种职能，承担企业外部资金结算、资金

部调剂、对外融资等业务。资金管理中心实时掌握集团资金的流量、流向、存量，

随时监控子公司的资金使用，同时可以灵活调配“沉淀”存量资金，提高资金利

用效率。

1、账户分散、资金集中的管理模式

集团的资金管理采取账户分散、资金集中管理的模式。即各下属企业在外

部商业银行的现有账户不变，保持现有的资金业务处理与会计核算流程不变；

资金管理中心将各下属企业的外部银行账户加以记录，资金管理中心开立部账

户对应各下属企业的外部银行账户；同时将下属企业的闲散资金每日归集到资

金管理中心，作为下属企业的“部存款”，资金管理中心会计、出纳按照资金

计划进行支付单据的审批、拨付；各下属企业依据集团的审批处理资金业务。

资金管理中心设立资金归集账户（在中行与工行设立，详见“五、参与集

团资金统管的公司与纳入监管的银行账户”），所有超过下属企业结算账户核

定金额的资金会归集到上述账户，以减少下属企业银行账户上的沉淀资金。集

团对资金统管后，可以减少资金沉淀、降低财务费用，提高资金使用效率。下

属企业根据资金计划向资金管理中心提出付款申请，资金管理中心审核后予以

支付。

只有纳入集团监管的账户（见“五、参与集团资金统管的公司与纳入监管

的银行账户”）才纳入资金管理中心的管理。

2、资金管理中心对资金的监控方式

资金管理中心从两个层面来执行对下属企业资金的监控：

（1）利用金蝶系统的支持，对下属企业所有监管结算账户的每一笔资金往来与结

余进行监控和记录。资金管理中心设置独立的账套来完整反映所有监管账户

发生的资金收支。

（2）集团所有付款出纳实行统一管理，集中在资金管理中心办公。统管后，所有

下属企业的银行账户（包括未纳入资金管理中心核算的银行账户）都由资金

管理中心负责管理，银行印鉴全部收归资金管理中心管理，资金支付只能由

资金管理中心出纳负责，下属企业仅保留收款业务。

通过上述两种方式，资金管理中心实现对集团资金的高度控制。

3、所有款项支付通过网银操作。各监管账户与银行协议后，款项通过网银支付（包

括支付给供应商、员工的款项或集团资金划拨）；下属企业付款时由资金管理中

心归集账户转款至下属企业银行账户后，再由下属企业银行账户通过网银支付。

（1）工资发放。所有员工提供其所在公司的基本账户所在银行的个人开户账号，

用于发放工资。账户需开通网银代发工资功能。

（2）费用报销与预支借款。同工资发放，账户需开通相关报销支付功能。

（3）其他款项支付

①支付给对公账户的，由收款单位提供银行账号（不限银行），通过网银支付。

②支付给对私账户的，由收款方提供我方要求的开户行的个人账户，通过网银

付款。应要求客户提供银行账号以便长期业务合作。如只发生一次业务的供

应商，则可以特别考虑给予现金。

4、集团下属企业资金实现有偿使用

延续XX集团与