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某保险股份有限公司分公司费用支出管理办法

目录

第一章费用审批管理

第二章费用借支、报销、支付管理

第三章办公用品支出管理

第四章印刷品支出管理

第五章差旅费支出管理

第六章会议费支出管理

第七章宣传费支出管理

第八章租赁费支出管理

第九章招待费支出管理

第十章附则

为规范公司财务行为,加强财务管理和经济核算,落实公司全面预算管

理制度,严格控制各项费用支出,保证公司利润最大化,特制定本管理办法.

第一章费用审批管理

第一条所有费用开支应严格控制在规定(de)预算额度内；预算外(de)

费用开支事项应严格按照预算追加(de)审批程序办理.

第二条所有费用开支应严格按照先费用审批、后支付审批(de)费用支

出管理流程办理.

第三条预算内(de)费用审批根据总公司制定(de)支出审批权限所确

定(de)申请人、预算持有人、审批人提交费用申请报告,相关责任人履行费

用申请、费用预算控制、费用审批(de)责任.

第四条预算外支出需事前逐项申请报批,预算外支出根据支出审批

权限所确定(de)申请人提交费用申请报告,确定(de)审批人核准后方可执

行.

第五条各预算分项额度之间(de)调整、调剂使用需向总公司财务会计

部门申请报批,通过核准方可执行.

第二章费用借支、报销、支付管理

第六条各部门经办人员到财务会计部门办理报销时,依财会工作(de)

要求,分别填写不同(de)报销凭证.

1、借款,使用“现金预支单”.

2、报销差旅、会议、业务招待费,使用“差旅、会议、业务招待费用

申请表”.

3、报销其他费用,使用“支出申请表”.

4、报销差旅费用,另附加使用“差旅费用明细表”.

第七条业务经办人员需要借款,应提前三天持已审批“现金预支单”

到财务会计部门申请用款,以便财务会计部门安排资金.支付当天经办人员

到财务会计部门领取借款,经财务会计部门审核后支付.

第八条业务经办人员在业务办理完毕后3个工作日内到财务会计部门

办理报销手续.如发生借款,在规定期间没有办理报销,财务会计部门下发

催款通知单（附件五）,超期不还从员工当月工资中扣回,借款不清者,财务

会计部门以后不再给予办理借款.

第九条业务经办人员费用报销,持填写规范、附件齐全(de)、审批完

备(de)“支出申请表”、“差旅、会议、业务招待费用申请表”、“差旅费用

明细表”和到财务会计部门办理,财务会计部预算会计人员必须逐笔对照预

算进行审核和会计处理并签字确认,方可办理报销支付手续.

第十条所有报销(de)原始单据必须符合国家有关规定并粘贴整齐、书

写清楚、内容真实、合法完备,并在发票后签字.假发票、私人白条以及发

票无财务章、数字内容涂改、大小写金额不符等,财务会计部门一律不予报

销.凡不符合国家规定(de)支出,一律不予报销.若丢失票据,须取得开票

（据）单位证明并提供替代票（据）,否则不予报销.

第十一条费用报销要严格遵守现金支付管理规定,不符合现金支付

(de),要采用转账支付.

第三章办公用品支出管理

第十二条办公室对办公用品(de)采购采取集中购买(de)原则.办公室

在决定最终购买厂家时,至少提供三家供货商(de)报价.

第十三条各部门在每月25日前本着节约(de)原则,适量申报本部门下

月需用办公用品,由办公室核定各部门办公用品用量,并结合库存情况集中

购买.

第十四条办公室购买办公用品后,填写一式二联入库单办理入库手续,

办公室经办人员填写“支出申请表”,到财务会计部门办理报销手续.财务

会计部门凭经授权审批人签字(de)报销单、购物发票、入库单第二联办理

报销手续.

第十五条各部门领取办公用品时,填写办公用品申领单,由部门负责

人签批后到办公室