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一、内部质量控制制度建设和实施情况

为了把好质量关，维护用户利益，愈加好服务用户，同时促进企业健康连续发展，依据我企业审计结果质量内部控制要求，在此次项目审计实施过程中，实施以下质量控制制度：

对项目审计必需实施三级审核内部审核管理制度。即审计人员自审，项目责任人复审和技术责任人审定。

（一）审计人员自审内容

(1)熟悉咨询业务基础资料和咨询标准，对咨询结果进行全方面校核，各责任人对其校核内容质量负责。

(2)校核使用资料和依据是否正确合理，引用计价依据及计价方法是否正确。

(3)校核中数据引用、计算公式、计算数量、软件使用是否符合咨询业务相关要求，计算数字是否正确，各分项内容是否完整，有没有漏项、多项。

(4)审核人员在自审阶段，审核人员发觉问题立即进行修改，将修改以后咨询业务结果文件提交审核。

（二）项目责任人复审内容

(1)审核咨询业务结果文件，审核人员对其审核内容质量负责。

(2)审核咨询业务标准、依据、方法是否符合咨询协议要求和相关要求，基础数据、计算公式和计算方法和软件使用是否正确。

(3)?关键审核咨询结果内容有没有漏项、多项，采取技术经济参数和标准是否合适，计算和编制标准、方法是否正确合理，各项目技术经济标准是否一致，咨询结果说明是否规范，叙述是否通顺，内容是否完整正确，检验关键数据及相互关系。

（4）项目责任人复审在三级审核表中列述核出问题，交咨询结果原