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保险资金运用管理暂行办法

一、总则

1.1本办法旨在规范保险资金的运用管理，确保保险资金的安全、流动性和收益性，维护保险公司的稳健经营和保险行业的健康发展。

1.2本办法适用于我国境内保险公司及其分支机构、保险资产管理公司以及其他涉及保险资金运用的相关主体。

1.3保险资金运用应遵循以下原则：

（1）安全性原则：确保保险资金不受损失；

（2）流动性原则：满足保险业务支出和赔付需求；

（3）收益性原则：实现保险资金的保值增值；

（4）合规性原则：遵守国家法律法规及行业规定。

二、资金运用范围及比例

2.1保险资金运用限于以下范围：

（1）银行存款；

（2）国债、政策性金融债、企业债等固定收益类投资；

（3）股票、基金、资产支持证券等权益类投资；

（4）不动产投资；

（5）基础设施投资；

（6）其他符合国家法律法规及行业规定的投资。

2.2保险资金运用比例上限如下：

（1）银行存款：不超过公司总资产的20%；

（2）固定收益类投资：不超过公司总资产的30%；

（3）权益类投资：不超过公司总资产的30%；

（4）不动产投资：不超过公司总资产的10%；

（5）基础设施投资：不超过公司总资产的10%。

三、风险管理

3.1保险公司应建立健全风险管理体系，包括风险识别、评估、监控和应对等环节。

3.2保险公司应设立专门的风险管理部门，负责保险资金运用风险的管理工作。

3.3保险公司应定期进行风险压力测试，确保在极端情况下，保险资金运用仍能满足业务支出和赔付需求。

3.4保险公司应制定风险控制措施，包括但不限于投资额度、投资期限、投资品种等。

四、投资决策及执行

4.1保险公司应设立投资决策委员会，负责制定保险资金运用策略和投资计划。

4.2投资决策委员会成员应具备相关专业知识和经验，确保投资决策的科学性和合理性。

4.3保险公司应根据投资决策，制定投资操作规程，明确投资权限和责任。

4.4保险公司应建立健全投资执行制度，确保投资决策的有效实施。

五、信息披露

5.1保险公司应按照监管要求，及时、准确、完整地披露保险资金运用情况。

5.2保险公司应在年度报告、半年度报告和季度报告中，详细披露以下内容：

（1）保险资金运用规模、结构及收益情况；

（2）投资决策及执行情况；

（3）风险管理情况；

（4）其他影响保险资金运用安全、流动性和收益性的重大事项。

六、监督管理

6.1保监会及其派出机构依法对保险资金运用进行监督管理。

6.2保险公司应积极配合保监会及其派出机构的监管工作，如实提供相关资料。

6.3保监会及其派出机构对违反本办法规定的行为，依法采取监管措施，并追究相关责任。

七、法律责任

7.1保险公司及其工作人员违反本办法规定，依法承担法律责任。

7.2保险公司因保险资金运用不当导致损失，应依法承担赔偿责任。

7.3保险公司及其工作人员在保险资金运用过程中，涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理。

本暂行办法自发布之日起实施。如有未尽事宜，可根据实际情况予以调整，并报保监会批准。

八、内部审计与评估

8.1保险公司应建立完善的内部审计制度，定期对保险资金运用情况进行审计，确保资金运用的合规性和有效性。

8.2审计内容包括但不限于保险资金的投向、比例、收益、风险控制措施执行情况等。

8.3保险公司应定期进行保险资金运用绩效评估，评估结果应作为投资决策的重要参考。

8.4评估内容包括保险资金运用的收益水平、风险调整后收益、资产配置效果等。

九、专业机构合作

9.1保险公司可依法与专业投资机构、资产管理机构等合作，提高保险资金运用效率。

9.2合作机构应具备良好的信誉、专业的投资能力和完善的风险管理体系。

9.3保险公司应与合作机构签订书面合同，明确双方的权利、义务和责任。

9.4保险公司应加强对合作机构的尽职调查和后续监控，确保合作安全。

十、培训与人员管理

10.1保险公司应定期对从事保险资金运用相关工作的人员进行专业培训，提高其业务能力和风险意识。

10.2培训内容应包括国家法律法规、行业规定、风险管理体系、投资策略等。

10.3保险公司应建立严格的用人管理制度，确保工作人员的合规意识和职业道德。

10.4保险公司应对工作人员进行定期考核，根据考核结果进行奖惩。

十一、信息化管理

11.1保险公司应建立健全保险资金运用信息化管理系统，提高资金运用管理的科学性和准确性。

11.2信息化管理系统应包括投资决策、交易执行、风险控制、绩效评估等功能。

11.3保险公司应确保信息化管理系统的安全稳定运行，防止数据泄露和系统故障。

11.4保险公司应定期对信息化管理系统进行升级和优化，以适应市场发展和监管要求。

十二、紧急情况应对

12.1保险公司应制定保险资金运用紧急情况应对