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珠海格力集团有限公司

存货管理规定

2020年1月份编制

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目录

1.总则.

2.适用范围

3.引用文件

4.定义与术语.

5.组织机构职责

6.存货采购.

7.存货付款结算

8.存货计量

9.存货仓储管理

11.存货账务管理

12.附则

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1.总则

为了加强存货管理，提高公司的存货盈利能力，达到存货成本与存货效益

最佳结合,保证企业生产经营连续性和尽可能少地占用资金,规范存货的收、发、

存处理程序，防范存货收、发、存过程中的差错和舞弊，根据《中华人民共和

国会计法》、《企业会计准则——存货》、珠海格力集团有限公司（以下简称“格

力集团”）的《财务资产管理制度》的要求，结合格力集团所辖各业务公司存货

管理的特征，特制定本规定。

2.适用范围

本规定适用于格力集团及所辖的各单位各部门。各单位及各部门可以根据

国家有关法律法规和本规定，制定本公司和本部门的具体实施办法和组织实施。

3.引用文件

3.1《中华人民共和国会计法》；

3.2《企业会计准则——存货》；

3.3《财务资产管理制度》。

4.定义与术语

4.1存货

是指企业在正常生产经营过程中持有的、以备出售的产成品或商品、在产

品，以及在生产或提供劳务过程中消耗的材料、物料等。主要包括各类原材料、

在产品、半成品、产成品、商品、周转材料等。

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5.组织机构职责

5.1格力集团领导班子

负责存货管理规定的审批，重大盘盈、盘亏事项的处理意见审批。

5.2格力集团财务审计部

负责存货管理规定的制订和完善，存货管理规定的培训实施，存货管理规

定的执行监督，对违反存货管理规定的情况提出改正意见并督促执行。负责格

力集团本部的存货账务及相关管理。

5.3各分公司

负责对所辖业务公司进行存货管理规定的培训实施，存货规定的执行监督，

对所辖业务公司违反存货管理规定的情况提出改正意见并督促执行等。并负责

所在分公司存货的账务及相关管理。

5.4各业务公司

根据格力集团存货管理规定制定本单位的存货管理细则，并负责本单位存

货的账务及相关管理。

6.存货采购

6.1采购方式和要求

各公司应对采购方式确定、供应商选择、验收程序等作出明确规定，确保

采购过程的透明化。

一般物品的采购应采用订单采购或合同订货等方式，小额零星物品的采购

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可以采用直接购买等方式。同时应当制定紧急需求的特殊采购处理程序。各公

司应当充分了解和掌握供应商的信誉、供货能力等有关情况，采取由采购、使

用等部门共同参与比质比价的程序，并按规定的招投标程序和授权批准程序确

定供应商和商品。小额零星采购也应由经授权的部门事先对价格等有关内容进

行审查。

6.2采购计划及请购

为保证工程施工正常进行所需材料供应，促进公司物资管理，加速资金周

转，同时防止产生超储积压浪费，业务部门应正确编制采购计划、进行订货量

的控制。

各公司必须做好采购业务的预算管理，按照批复的预算编制采购计划（包

括在财务预算或单独分部门的采购计划表），制定采购申请制度，要依据购置

物品类型，确定归口管理部门，授予相应的请购权。存货分生产性存货与非生

产性存货。生产性存货的采购，原则上各工程项目实行经理负责制，按批准的

预算书办理工程消耗性材料的请购手续；可周转使用材料、生产性低值易耗品、

产品生产用材料由业务部门严格按照预算执行进度办理请购手续；非生产性存

货由各使用部门负责人在预算定额范围内请购。

对于超预算和预算外采购项目，原则上不准办理。如确属生产急需采购的，

在办妥请购手续后予以购买，但必须补列采购预算。

6.3采购审批

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各公司应当对存货采购执行严格的授权批准制度,建立完整的采购登记制