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集团公司财务管理制度范本

一、总则

1.目的和范围

集团公司财务管理制度的制定旨在规范集团公司财务管理的行

为，确保财务活动的合规性、准确性和透明度。本制度适用于集团公

司内部各级财务管理人员和相关人员的行为。

2.基本原则

（1）依法合规：财务管理应严格遵守国家法律法规，按照相关会

计准则和规范进行操作，保证财务活动的合法合规。

（2）准确性和真实性：财务信息应准确记录，真实反映集团公司

的经济状况和财务业绩，不得故意夸大或隐瞒事实。

（3）及时性：财务信息应按时报送，及时提供给相关部门和利益

相关方，确保信息的及时传递和决策支持。

（4）保密性：财务信息应严格保密，仅限于有关部门和人员知

悉，不得泄露给未授权的人员。

二、组织架构和职责

1.财务管理组织架构

财务部门按照集团公司的业务特点和规模进行分工，设立财务总

监并设立财务支持团队、会计核算团队、财务分析团队等，明确各部

门的职责和权限。

2.职责和权限

（1）财务总监负责全面管理和监督集团公司的财务管理工作，制

定财务管理制度，审批重大财务事项，并对财务数据的准确性和可靠

性负最终责任。

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（2）财务支持团队负责提供财务信息和报告，协助业务部门进行

财务决策，并配合外部审计和税务审计。

（3）会计核算团队负责财务会计核算，保证财务数据的准确性和

完整性，按时完成财务报表的编制和报送。

（4）财务分析团队负责对财务数据进行深度分析，为集团公司的

经营管理和决策提供可靠的财务支持。

三、财务核心流程

1.预算管理

（1）年度预算编制：各部门按照集团公司的经营目标和战略规

划，编制年度预算计划，并提交财务部门审批。

（2）预算执行控制：财务部门对预算执行进行监控和评估，及时

与各部门沟通，并提供预算执行结果和分析报告。

（3）预算调整和控制：根据经营活动的实际情况，财务部门可根

据需要对预算进行调整和控制，确保预算的合理性。

2.资金管理

（1）资金调度和周转：财务部门根据集团公司的资金需求和可利

用性，制定资金调度计划，并确保资金的充分利用和周转。

（2）现金管理和支付：财务部门负责集团公司的现金管理，保证

现金的安全和合理运用，按时处理各项支付事务。

（3）风险控制和投资：财务部门要定期评估集团公司的风险状

况，并提出合理的风险控制和投资建议，保证资金的安全性和增值效

果。

3.财务报告和审计

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（1）财务报表编制和报送：财务部门负责按照相关会计准则和规

范，编制财务报表，并按时报送给相关部门和机构。

（2）内部审计：财务部门配合内部审计工作，提供必要的支持和

信息，并按照审计结果提出整改建议，改进财务管理。

（3）外部审计：财务部门配合外部审计工作，提供必要的支持和

信息，确保外部审计的顺利进行和准确性。

四、财务控制制度

1.收入管理

（1）收入来源确认：财务部门根据合同和协议的约定，确认收入

来源，并按照实际发生的时间和金额进行记录。

（2）收入核算和结算：财务部门对收入进行准确核算和结算，确

保收入的完整性和正确性。

（3）收入核销和坏账处理：财务部门负责对收入进行核销和坏账

处理，确保财务数据的真实和准确。

2.成本管理

（1）成本核算和财务分摊：财务部门确定合理的成本核算方法和

财务分摊方式，确保成本的准确核算和合理分摊。

（2）成本控制和费用管理：财务部门通过及时掌握成本信息和费

用情况，采取相应的控制措施，降低成本和费用支出。

3.资产管理

（1）资产登记和验收：财务部门负责对集团公司的资产进行登记

和验收，确保资产的完整性和准确性。

（2）资产处置和报废：财务部门负责对资产的处置和报废，按照

相关规定进行记录和处理，确保资产的合规性。