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存货管理制度

存货管理制度

第一章总则

第一条为了加强对公司存货的管理和控制，保证存货的安全完整，提高存货运营效率，保

证合理确认存货价值,防止并及时发现和纠正存货业务中的各种差错和舞弊，根据国家有

关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本制度。

第二条本制度所称存货，是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产

过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料，主要包括各类原材

料、在产品、半成品、产成品、商品、周转材料、五金配件等。

公司代销、代管存货，委托加工、代修存货也适用于本制度。

第三条库存物资内部控制中的不相容职务应当分离，其中包括：

（一）物资入库和出库经办者与审批者应分离；

（二）实物的验收保管与采购应分离；

（三）审批发料的计划员与存货保管员相分离；

（四）存货盘点应由保管、记账及独立于这些职务的其他人员共同进行；

（五）若某职位空缺或相关人员临时外出，应指定替代人员或临时人员负责，避免暂

时的职务重叠。

第二章岗位分工与授权

第四条职责分工：

（一）仓储处负责办理物资的验收入库、存储保管和物资出库业务，审核相关表单

并及时录入系统，妥善保管所有存货收发凭证并装订成册，定期盘点库存物资，保

证库存物资达到帐证相符、帐实相符、帐帐相符；

（二）财务管理部负责存货核算业务及对相关存货管理的监督；

（三）客服处负责成品发货、销售退换货业务指令的下达、起始

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表单的填制;

（四）采购部负责外购品入库业务指令的下达、起始表单的填制和报账、付款事宜;

（五）质量控制处负责相关物资出入库的质量检测事宜。

第五条公司对存货业务建立严格的授权审批制度，明确审批人对存货业务的授权批准方

式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理存货业务的职责范围和工作要求。

第六条各部门领用与本部门职责相关的消耗性库存物资由本部门负责人签字批准，领用

与本部门职责无关的库存物资或达到固定资产标准的设备由本部门负责人签字审核后由分

管领导签字批准，本单位以书面形式指定由某部门负责实施某项工作（获得授权），该项

工作实施部门负责人才有权批准领用与指定实施工作有关的库存物资。

第七条审批人应当根据存货授权批准规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。

经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理存货业务。

第九条库存物资的盘盈、盘亏的处理决定权由公司仓储部门与财务部门行使，并报公司负

责物资管理的分管领导和财务总监、总经理审核批准，金额较大还须经董事长和董事会批

准。

库存物资的变质老化、报废毁损的处理决定权由公司仓储部门、财务部门及研发部

门行使，并报公司负责物资管理及研发部门的分管领导和财务总监、总经理审核批准，金

额较大还须经董事长和董事会批准。

各分公司的库存物资如出现上述情形,应及时组织清点造册，查明原因，由主管负责

人向公司报告，公司物资管理部门与财务部门共同协商,根据相关法规制度的规定作出处

理决定并进行会计核算。

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第三章请购、采购、验收与保管

第八条公司的原材料请购采购业务必须依照公司《采购控制程序》执行，由采购部根据生

产部下达的原料需求计划进行采购.对于原料需求计划外的采购需经部门负责人、分管领

导及总经理的批准.

公司五金配件采购由设备处通过BCS填写“五金备品备件采购申请单”，经批准后由

采购部执行。

第九条仓储处、质量控制处分别对入库原材及产品的数量、质量、技术规格等方面进行

检查与验收，保证存货符合采购要求。

仓储处、设备处分别对入库五金配件的数量、质量、技术规格等方面进行检查与验收，

保证存货符合采购要求。

第十条外购原材料验收由仓管员填写“进料检验申请单”通知质控处进行检验，具体程

序依