现金支付制度.docxVIP

现金支付制度

一、总则

1.1为加强公司现金支付管理，规范现金支付行为，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规和公司财务制度，特制定本制度。

1.2本制度适用于公司各部门及子公司，对公司所有涉及现金支付的业务活动进行规范。

二、现金支付原则

2.1合法性原则：现金支付活动必须符合国家法律法规及公司相关规定。

2.2实际性原则：现金支付必须以实际发生的业务为基础，严禁虚构业务进行现金支付。

2.3经济性原则：合理控制现金支付额度，确保公司资金安全、高效使用。

2.4透明性原则：现金支付过程应保持公开透明，便于监督与核查。

三、现金支付范围

3.1公司以下费用可以采用现金支付：

（1）员工工资、奖金及福利；

（2）社会保险及公积金；

（3）小额零星采购；

（4）差旅费；

（5）其他经公司批准的现金支付项目。

3.2以下情况不得采用现金支付：

（1）单笔支付金额超过公司规定的现金支付限额；

（2）与公司业务无关的个人消费；

（3）法律法规及公司规定禁止采用现金支付的款项。

四、现金支付限额

4.1公司规定单笔现金支付限额为人民币XX万元。

4.2特殊情况下，经公司批准，可以适当提高现金支付限额。

五、现金支付审批流程

5.1提交申请：申请人需填写《现金支付申请表》，列明支付事由、金额、收款人等信息。

5.2审批：申请人所在部门负责人、财务部门负责人、公司分管领导依次审批。

5.3支付：审批通过后，由财务部门负责办理现金支付手续。

5.4备案：财务部门将现金支付相关资料归档，以便核查。

六、现金支付监督与检查

6.1财务部门应定期对公司现金支付情况进行检查，发现问题及时整改。

6.2公司审计部门有权对现金支付活动进行审计，对违规行为进行处理。

6.3员工有权对现金支付过程中的违规行为进行举报，公司对举报人予以保密并严肃处理。

七、责任追究

7.1申请人、审批人、支付人等在现金支付过程中，如有违反本制度规定的行为，将依法追究其责任。

7.2违规行为给公司造成损失的，相关人员需承担相应的经济赔偿责任。

八、附则

8.1本制度自发布之日起实施。

8.2本制度的解释权归公司财务部门。

8.3如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充，并报公司批准后执行。

九、现金支付操作流程

9.1申请人需在发生现金支付业务前，向财务部门提交《现金支付申请表》，并附上相关业务凭证。

9.2财务部门在收到申请后，应对申请材料的真实性、合法性进行审核，确认无误后进行账务处理。

9.3审批通过后，财务部门根据《现金支付申请表》指定的金额和收款人信息，进行现金支付。

9.4支付完成后，财务部门应在《现金支付申请表》上签字确认，并将支付凭证与申请表一并存档。

十、现金支付的安全管理

10.1现金支付过程中，相关人员应严格遵守现金安全管理规定，确保现金安全。

10.2财务部门应定期对现金支付人员进行培训，提高其业务水平和安全意识。

10.3现金支付场所应安装监控设备，对支付过程进行全程监控，以防止现金被盗、丢失等事件发生。

十一、特殊情况下现金支付管理

11.1因特殊原因需超出规定限额进行现金支付的，申请人需详细说明原因，并经公司高层审批。

11.2对于特殊情况下的大额现金支付，财务部门应加强监控，必要时可采取分批支付方式，降低风险。

十二、现金支付记录与报告

12.1财务部门应建立健全现金支付记录，详细记录每笔现金支付的相关信息，包括支付金额、时间、用途等。

12.2定期（如每月）编制现金支付报告，分析现金支付情况，为公司决策提供依据。

十三、外部合作单位现金支付管理

13.1与外部合作单位进行现金支付时，应确保合作单位的合法性，并签订相关合作协议。

13.2合作单位现金支付申请需经公司相关部门审批，严格按照本制度规定执行。

十四、紧急情况现金支付处理

14.1紧急情况下，如自然灾害、突发公共事件等，需立即进行现金支付的，申请人可先进行支付，但需在支付后24小时内补办审批手续。

14.2紧急情况下的现金支付，申请人需在申请表中注明紧急原因，并经公司高层审批。

十五、信息保密与共享

15.1现金支付相关信息涉及公司商业秘密，相关人员应严格遵守保密规定，不得泄露给无关人员。

15.2财务部门应与其他部门共享现金支付信息，确保公司内部各部门之间的信息对称，提高工作效率。

十六、现金支付凭证管理

16.1现金支付必须具备完整的业务凭证，包括但不限于发票、合同、收据等，作为支付依据。

16.2所有现金支付凭证应由财务部门统一管理，确保凭证的完整性和可追溯性。

16.3凭证归档应按照公司档案管理规定进行，便于后续查询和审计。

十七、现金支付风险管理

17.1财务部门应建立现金支付风险控制机制，定期评