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税收分类编码大全

一、税收分类编码简介

1税收分类编码是什么？

商品和效劳税收分类与编码是指在增值税发票升级版中，纳税人开具发票时票

面上的商品应与税务总局核定的税收编码进展关联，按分类编码上注明的税率和

征收率开具发票。也能使税务机关统计、筛选、分析、比对数据等，最终目标是

加强征收管理。

我现在要开清单发票，销售的货物比拟多，都是类似的内容，我可不可以选一

个编码来开就可以了？

例子：我公司是从事水果销售的纳税人，水果的品种比拟多，比方有苹果、梨子、

葡萄、香蕉等等，我开票的时候可以选择其中一种水果的编码开具吗？

答：不可以。要一一选择对应编码。

3商品和效劳税收分类编码开错对企业的影响？

答：根据?中华人民共和国发票管理方法?第二十二条和?增值税专用发票使用规

定?第十一条，纳税人不选择商品和效劳税收分类与编码的，属于发票栏目填写

不全。不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。

未按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性开具发票的，主管税务机关将

依照?中华人民共和国发票管理方法?第三十五条第一款处理，由税务机关责令改

正，可以处1万元以下罚款，并公开处分情况。

4我找到两项编码都符合，如何确定哪一个才是正确的？

例子：我公司销售橡胶材质的儿童游泳圈，我搜索编码的时候，按材质“橡胶〞

可以搜索到其他橡胶制品，按用途“玩具〞也可以搜索到其他玩具，那我该选择

哪个才不会被锁呢？

答：选择最适合的那一个，可以根据企业的经营范围和主要产品效劳做辅助判

断。

5商品税收分类编码对应的税率是否可以修改？

答：如果选择的商品税收分类编码对应的税率与实际不符，可以更改税率。如小

规模纳税人选择餐饮效劳，系统带出税率6%，可自行更改为3%。“享受优惠政

策〞项选择“是〞时，要根据实际情况在“税率〞项中选择优惠税率。

二、税收分类编码构造图

1税收分类编码构造图

第一层：共六大类

前1位数1——6

1000000000000000000：货物

2000000000000000000：劳务

3000000000000000000：效劳

4000000000000000000：无形资产

5000000000000000000：不动产

6000000000000000000：未发生销售行为的不征税工程

2税收分类编码构造图

税收分类编码共19位。

(例如：1050200000000000000家具及配件)

编码表中有前三层构造图；

一、第一层：1位(“1〞代表货物)

二、第二层：2——3位(“05〞代表木制品、家具类产品)

三、第三层：4——5位(“02〞代表家具及配件)

分清二级编码和主级编码，主级是没有税率的。

3税收分类编码构造图——第二层

货物：1000000000000000000

101：农、林、牧、渔业类产品

102：矿产品

103：食品、饮料、烟、酒类产品

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104：纺织、服装、皮革类产品

105：木制品、家具类产品

106：纸、印刷品、软件、文教、工艺品类产品

107：石油、化工、医药产品

108：金属及非金属制品

109：机械、设备类产品

110：电力、热力、水、燃气类产品

劳务：2000000000000000000

201：加工劳务

202：修理修配劳务

203：油气田企业为生产原油、天然气提供的生产性劳务

204：矿产资源开采、挖掘、切割、破碎、分拣、洗选等劳务

销售效劳：3000000000000000000

301：交通运输效劳

302：邮政效劳

303：电信效劳

304：现代效劳

305：建筑效劳

306：金融效劳

307：生活效劳

无形资产：4000000000000000000

401：技术

402：商标

403：著作权

404：商誉

405：自然资源使用权

406：其他权益性无形资产

不动产：5000000000000000000

501：建筑物

502：构筑物

503：其他不动产

未发生销售行为的不征税工程：6000000000000000000

601：预付卡销售和充值

602：销售自行开发