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营运资金管理制度

一、引言

营运资金是企业日常运营所需的资金，对企业的生存和发展至关重

要。为了高效管理营运资金，确保企业良好的流动性和健康的财务状

况，制定一套科学、合理的营运资金管理制度是必要的。

二、目标与原则

1.目标

a.确保企业日常运营的资金需求得到满足；

b.提高资金利用效率，降低企业的资金成本；

c.防止资金流失和滥用，保障企业资金的安全性；

d.优化企业财务状况，增强企业的经营能力和竞争力。

2.原则

a.精确预测和合理配置资金需求；

b.高效运用资金，提高周转率和风险控制能力；

c.严格审批程序，提高资金使用的审慎性和规范性；

d.制定严格的账务管理和报表制度，确保资金流向透明可追溯；

e.建立健全的内部控制体系，防止资金部门间的信息泄漏或内外

勾结。

三、资金预算和控制

1.预算编制

a.根据企业经营计划，确定资金需求；

b.制定月度、季度和年度的资金预算，及时调整和更新；

c.预测公司未来现金流量，合理安排各项支出和收入。

2.资金使用控制

a.对资金使用进行合理分配和控制，避免资源的浪费和闲置；

b.设定合理的额度限制和权限管理，确保资金使用符合政策要求；

c.建立严格的审批机制和制度，确保资金使用的合规性和透明度。

四、应收账款管理

1.客户信用评估

a.对客户进行信用评估，确保与可靠的客户建立良好的合作关系；

b.设立合理的信用额度和付款期限，控制风险。

2.应收账款催收

a.制定明确的催收流程和策略，确保应收账款按时回收；

b.与逾期客户积极沟通，推动回款进程；

c.建立催收记录和档案，监督和评估催收效果。

五、库存管理

1.销售预测与订单管理

a.制定合理的销售预测，准确评估市场需求；

b.管理订单数量和及时处理客户的变更请求。

2.定期盘点和分类管理

a.定期盘点库存，确保库存准确性和完整性；

b.根据产品特性和销售情况，对库存进行分类管理，定期调整库

存结构。

六、付款管理

1.供应商评估与选择

a.对供应商进行评估，选择可靠的供应商合作；

b.建立供应商合作协议，明确双方的权利和义务。

2.付款控制

a.设立付款额度和付款期限，按时支付合作伙伴的款项；

b.建立严格的付款审批程序，确保付款的合规性。

七、资金监督和报告

1.资金监督

a.确保各部门按照资金使用规范进行操作；

b.检查和审计资金流动记录，发现问题及时处理。

2.报告制度

a.编制日常、月度和年度的财务报表，全面了解资金状况；

b.提供准确的数据和分析，为决策提供参考依据。

八、风险管理

1.风险评估与防范

a.识别和评估与营运资金相关的风险，制定相应的措施；

b.加强与银行和金融机构的合作，寻求风险分散和降低利率的方

式。

2.应急预案和保险

a.制定应急预案，应对突发事件对资金流动的影响；

b.购买合适的保险，降低企业承担突发风险的压力。

九、营运资金管理制度的完善与落实

1.定期评估与修订

a.定期评估营运资金管理的效果和问题，及时修订和完善制度；

b.与内部各部门和外部专业机构进行沟通和交流，借鉴经验和优

化制度。

2.培训与执行

a.对相关人员进行培训和指导，提高营运资金管理的水平；

b.确保制度的执行和落实，加强对相关人员的考核和监督。

结语

营运资金管理制度的建立和执行对企业的发展至关重要。通过科学、

合理的资金预算和控制，合理管理应收账款、库存和付款等环节，确

保资金的安全性和利用效率。同时，风险管理和制度的完善与落实也

是保障企业稳定经营的重要措施。只有不断优化和提升资金管理水平，

企业才能实现良好的流动性和可持续发展。