泸州市工业投资集团有限公司2016年度第一期短期融资券补充法律意见书.pdfVIP

北京市中伦律师事务所

关于泸州市工业投资集团有限公司

发行2016年度第一期短期融资券的

补充法律意见书

二〇一六年六月

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中伦律师事务所补充法律意见书

北京市中伦律师事务所

关于泸州市工业投资集团有限公司

发行2016年度第一期短期融资券的

补充法律意见书

致：泸州市工业投资集团有限公司

北京市中伦律师事务所（以下简称“本所”）作为泸州市工业投资集团有限公

司（以下简称“泸州工投”或“发行人”或“公司”）2016年发行第一期短期融资券聘

请的专项法律顾问，就本次发行于2016年1月19日出具《北京市中伦律师事务

所关于泸州市工业投资集团有限公司发行2016年度第一期短期融资券的法律意

见书》（以下简称“《法律意见书》”）。

2016年5月23日，中国银行间市场交易商协会出具了《业务答疑》，就市

场机构针对大华会计师事务所、瑞华会计师事务所、北京兴华会计师事务所、银

信资产评估有限公司、辽宁元正资产评估有限公司，以及中和资产评估有限公司

（以下合并简称“涉及机构”）出现重大负面新闻事宜的询问予以了解答。为此，

本所根据《业务答疑》的要求，就涉及机构对本期发行的影响予以核查并出具本

补充法律意见书（以下简称“本补充法律意见书”）。

如无特别说明，本补充法律意见书中的简称或名词的释义及声明与《法律意

见书》中的相同。

本所及经办律师依据《中华人民共和国公司法》、《银行间债券市场非金融

企业债务融资工具管理办法》等法律法规和中国银行间市场交易商协会发布的相

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中伦律师事务所补充法律意见书

关规则指引及本补充法律意见书出具日以前已经发生或者存在的事实，严格履行

了法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，进行了充分的核查验证，保证本

补充法律意见书所认定的事实真实、准确、完整，所发表的结论性意见合法、准

确，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担相应法律责任。

本所按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，在对发行人

及相关中介机构提供的有关文件和事实进行了充分核查验证的基础上，现出具补

充法律意见如下：

一、发行人报告期内的重大资产重组事项涉及的评估机构被中国证监会立案

调查的情况

涉及机构中的中和资产评估有限公司（以下简称“中和评估”）为发行人2015

年收购煤气化公司52.76%股权重大资产重组事项于2014年12月29日出具了《泸

天化（集团）有限责任公司拟股权转让所涉及的四川煤气化有限责任公司全部权

益项目资产评估报告》（中和评报字（2014）第YCV1126号，以下简称“《评

估报告》”），评估结论为：在评估基准日2014年10月31日，煤气化公司全

部股东权益评估价值为269,664.18万元。2015年1月4日，泸州市国资委出具

《关于泸天化（集团）有限责任公司拟股权转让所持四川煤气化有限责任公司资

产评估报告予以核准的批复》（泸国资产权[2015]2号），核准本次协议转让涉

及标的公司股东全部权益的《资产评估报告》。2015年1月4日，发行人与泸

天化集团签署《关于四川煤气化有限责任公司股权转让协议》，泸州工投在中和

评估前述评估结果基础上以146,439.40万元受让泸天化集团持有的煤气化公司

52.76%股权。

根据中和评估于2016年6月1日出具的《中和资产评估有限公司关于中国

证监会立案调查的情况说明》（以下简称“《说明》”），中和评估因某评估项目

（该项非发行人收购煤气化公司52.76%股权项目）被中国证监会调查，调查处

于立案调查的